考慮你孩子大學基金的第529條計劃
資助大學是父母，祖父母和其他親人關心的一個問題。 像529儲蓄賬戶這樣明智的投資可以幫助您建立自己的資產並為孩子的大學節省更多的錢 。
這本初學者指南將使您對第529計劃中涉及的優點和缺點有一個很好的概述。 如果您認為這是您希望進一步追求的目標，請與您的理財規劃師討論這個選項，以獲取您所在州的最新詳細信息，並在決定是否適合您的家人時獲得幫助。
什麼是第529節儲蓄計劃？
第529計劃被認為是為孩子的大學教育儲蓄的最佳選擇之一。 他們被稱為“第529”計劃之後的具體IRS代碼，允許他們使用。
第529計劃有兩種類型：儲蓄賬戶和預付學費計劃。 本文特別回顧了第529節的儲蓄賬戶。
第529節儲蓄賬戶允許代表指定受益人（而不僅僅是兒童）進行稅後繳款。 允許這些捐款增加延稅，並且可以免徵合格教育費用。
誰是529儲蓄計劃的理想投資者？
第529節儲蓄計劃對於有以下因素的組合的父母或祖父母是理想的：
- 你想每年節省2000美元以上。
- 您居住在為第529計劃作出貢獻的國家提供州所得稅減免。
- 你有足夠的錢被取消資格使用Coverdell ESA 。
- 你有多個孩子，希望所有人都能上大學。
- 在孩子們的生活中，你開始計劃上大學。
- 您正在計劃為大學費用節省大量資金。
- 你期望你的孩子參加昂貴的研究生課程。
- 您希望自由回收您選擇的任何理由的資產。
- 你想資助一所愛人的大學，同時大大減少你自己的房地產的規模。
潛在的優勢
與第529條相關的稅收延期增長和潛在的免稅提款對於希望最大化其大學儲蓄增長的個人非常有吸引力。
雖然其他計劃（如Coverdell ESA）提供此功能，但第529節允許父母或捐贈人無限期地繼續控制資產。 它甚至允許他們關閉計劃並收回他們的錢（受到處罰）。
此外，第529款計劃規定了在35個不同州的州內所得稅減免。 他們也可以從一些州的財政援助計算屏蔽。
潛在的缺點
儘管第529計劃的缺點比其他許多賬戶更少，但仍有一些人需要注意。 最大的一個問題是，第529條計劃的大學前費用（K-12級）計劃的分配不被視為合格的支出。
此外，第529節中的投資選擇可能限於10-30個共同基金。 其他類型的賬戶幾乎可以購買整個共同基金。
什麼是您的投資選擇？
529節儲蓄計劃有一個共同基金投資選擇的預設菜單。 大多數情況下，州一級的529計劃將與共同基金公司簽約以管理該計劃。 反過來，這家公司的共同基金將是可用投資選擇的範圍。
許多第529節儲蓄計劃提供“基於年齡”的投資選擇，根據您孩子的年齡，在股票 ， 債券和貨幣市場基金之間分配您的投資。 隨著年齡的增長，基金在投資組合中變得更加保守。
您可以在12個月內只改變一次投資策略。 如果您將資產從一個州的計劃轉移到另一個州或將第529部分計劃轉移到新的受益人，則會有例外情況。
什麼是稅收優惠？
529計劃的最大稅收優惠是允許延期累計和免稅提取合格費用。
換句話說，如果您的資金用於教育，您不必為任何您原始投資的年增長額支付稅款。
沒有聯邦“稅收減免”將資金投入第529部分計劃。 捐款是用“稅後”美元進行的，並不會降低你對國稅局的負擔。
然而，包括哥倫比亞特區在內的35個州向其居民提供所得稅減免，以資助第529條計劃。 通常，這種扣除僅限於使用你所在州的計劃。
此外，第529節計劃允許為試圖避免遺產稅的家庭制定一些相當先進的遺產稅計劃策略。
什麼是合格費用？
賬戶所有者可以代表受益人為“合格”大學或研究生開支（在大多數州）開展免稅分配。 與Coverdell ESA不同，小學和中學教育在第529部分計劃中不是合格費用。
美國國稅局對第529條合格開支的規定仍然比較寬鬆，比蓋德爾還要嚴格：
- 學費
- 房間和理事會（學生必須至少錄取一半時間）
- 計算機/筆記本電腦（只有在學校需要時）
- 書籍和用品（根據大學的要求）
第529節如何影響聯邦財政援助資格？
第529節儲蓄賬戶對聯邦財政援助的影響很小，因為它們被視為母公司的資產。 因此，他們的價值的5.64％是從財政資助資格中計算出來的。
此外，一些州完全排除了第529條資產的資格獲得國家資助的資助。
如果業主是祖父母，大家庭的成員或無關個人，則認為資產根本不計算財政援助 。 這是因為沒有地方可以報告FAFSA表格中除父母或學生以外的人擁有的資產。
合格
第529節儲蓄計劃是任何大學儲蓄機構最靈活的資格規定。 實質上，任何人都可以代表任何其他人開放和參與第529條計劃，而不考慮任何一方的年齡，收入或關係。
貢獻規則
對捐款數額的唯一限制是每個收款人的“終身限額”，由每個國家設定。 這個限制是為了防止個人大幅超額資助大學儲蓄賬戶，超出實際需要。 這種終身限制從10萬美元到30萬美元不等，並且會因州而異。
此外，貢獻者需要了解有關較大貢獻的禮品稅規定。 通常情況下，除配偶之外，任何人都可以得到超過12,000美元的禮物，並要求您提交該年度的贈與稅退稅。
在第529款計劃中，有一項特別規定允許個人在一年內為一位受益人在計劃中繳納五年的捐款（每位成人/配偶為60,000美元），而不需繳納贈款稅。
- 這筆金額的禮物需要在最初的禮物當年在聯邦表格709上進行特殊選舉。
- 即使沒有納入第529條計劃，在未來五年內向該人提供的任何額外禮品，都可能會對超額贈款徵收禮品稅。
貢獻截止日期
沒有截止日期來為第529計劃做出貢獻。
退出規則
只要提款沒有超過實際的合格費用金額，就不會為提供教育費用提取稅款或罰款。 如果多餘的資金被撤回，一部分將被徵稅和10％的罰款（在某些情況下可以免除）。
未用資金的處理
關於什麼時候必須使用第529款資金，沒有規定或年齡限制。 如果個人不再需要第529條計劃，則可以將其轉入其他未來學生的帳戶。 這包括原始受益人的直系親屬，父母，堂兄弟，阿姨和叔叔以及姻親。