啟動529計劃受益人變更並不復雜
529大學儲蓄計劃可以成為規劃這些成本的有用工具。
這些計劃提供了稅收優勢的方式來拯救大學，從出生開始。 2017年稅收減免和就業法最近擴大了529個計劃的準則，允許家長從這些計劃中每年提取高達1萬美元的私人或宗教小學和中學教育費用。
但是如果你的學生沒有使用你在529計劃中為他們節省的所有資金，會發生什麼？ 或者，如果他們選擇不上大學呢？ 通常情況下，從529儲蓄計劃中提取除合格教育費用以外的任何其他費用將受到10％的稅收處罰和定期所得稅。 但是，有一個避免稅收的解決方案：更改計劃的受益人。
529變更受益人規則
國稅局（IRS）有關於更改529儲蓄計劃受益人的具體指導原則。 幸運的是，做出改變並不是一個過於復雜的過程。
您需要牢記的最重要的事情是，新的指定受益人必須是合格的個人。 合格的人是受益人家庭的成員。 包括：
- 他們的配偶
- 他們的姻親，包括岳母，岳父，岳母或嫂子
- 他們的子女，包括繼子女，養育子女或養子女
- 他們的兄弟姐妹，包括繼兄弟姐妹
- 他們的侄女或侄子
- 叔叔阿姨
- 第一堂兄弟
請記住，作為帳戶所有者，您不是受益人。 但是，如果您將529個計劃儲蓄轉移給其他人，您可以選擇自己或您的配偶成為未來的受益人。 如果你的孩子有繼承人，他們也可以被命名為受益人。
只要新受益人滿足作為舊受益人家庭成員的要求，就不會觸發稅收懲罰。 但是，如果您將529轉讓給任何不符合家庭模式的人，則將其視為非合格退出 。 在這種情況下，10％的罰款和普通所得稅都適用。
如何更改529計劃受益人
讓受益人進行529變更就像向計劃管理員填寫適當的文書工作一樣簡單。 您必須提供您的姓名和社會安全號碼，以及您當前和新的受益人的姓名和社會安全號碼。 你必須指出兩個受益人之間的關係，你轉移的金額，這些資金應轉移到哪里以及你希望如何投資。
您可以選擇更改現有賬戶中的指定受益人或製定新的529計劃，該計劃將代表您的新受益人接受轉賬。 如果您從一個529計劃中獲取資金並將其轉移到另一個計劃中，最好讓當前計劃管理員為您完成交易。 如果您直接從529計劃中分配，並且未能在60天內將其納入新計劃，則該交易將被視為不合格的應納稅提款。
為什麼改變受益人的意識
與另一項大學儲蓄選項Coverdell教育儲蓄賬戶不同 ，529個計劃不會限制您可以節省多少時間。 例如，用Coverdell ESA，您需要在受益人30歲生日時提取所有資金; 否則，你將對任何剩餘的資金承擔很大的稅收罰款。
能夠用529計劃改變受益人不僅可以避免稅收，還可以讓您的儲蓄在稅收優惠的基礎上繼續增長。 例如，如果您的孩子仍以529美元的計劃仍然以20,000美元畢業，您可以暫時將自己命名為受益人，並繼續定期捐款。 一旦他們有了自己的孩子，你就可以將計劃轉移給他們。 與此同時，賬戶的規模也會增加，無論是通過您的定期捐款還是您的投資產生的回報。
請記住檢查您的投資選擇
就儲蓄如何投資而言，個人529計劃可能差異很大，但目標日期基金是一種流行的選擇。 這些基金具有預設資產分配，隨著指定受益人接近大學時代，該資產分配隨著時間的推移而調整。 如果您要將229歲的大學畢業生的529戶口轉移到他們五歲的侄女身上，則需要更新資產配置以反映他們上大學之前的較長時間。 而且，考慮到各種基金，花時間檢查每個基金的費用和業績，以在成本和收益之間找到合適的平衡點。