家長，祖父母和其他尋找救孩子大學教育方式的家庭成員可能想要考慮Coverdell ESA。 這個教育儲蓄賬戶是一項長期投資 ，可能是一個很好的方式，可以幫助你隨著孩子的成長每年投入資金。
就像任何投資一樣 ，重要的是要了解更細緻的細節，這個初學者指南是一個完美的開始。
如果您確定這是您希望進一步調查的計劃，請諮詢您的財務顧問以獲取最新詳細信息並獲得個性化幫助，以確定它是否適合您。
什麼是Coverdell帳戶ESA？
Coverdell ESA最初於1997年作為教育IRA推出。 2001年，國會擴大了其利益，並更名為Coverdell教育儲蓄賬戶（ESA）。
該帳戶允許以兒童的名義每年以高達2,000美元的稅後捐款。 這些捐款增加了遞延稅額，並且可以免除所得稅，用於合格的教育費用。
如果孩子在30歲時沒有使用這筆錢，那麼這筆錢就必須交給他們或轉交給另一名家庭成員的Coverdell ESA。
誰是Coverdell歐空局的理想投資者？
Coverdell ESA適合有下列因素組合的父母或祖父母：
- 你有多個孩子，希望所有人都能上大學。
- 你早在孩子的生活中開始計劃上大學。
- 您計劃大量節省大學費用。
- 你的孩子可能會上私立小學或中學。
- 您希望您的投資選擇具有高度的靈活性。
- 你低於捐款人的收入限額（單身申請人95,000美元，已婚夫婦190,000美元）。
潛在的優勢
Coverdell ESA的主要優勢在於它允許其資產的稅收延期增長以及合格教育費用的免稅分配。
Coverdell ESA還允許免稅發行，以支付小學，中學和高中教育費用。 這在第529部分計劃中是不允許的。
潛在的缺點
父母和捐贈者最大的缺點是要求您在30歲時分發Coverdell ESA或將其轉移給另一名孩子。 這意味著如果帳戶中還有錢，而且孩子們決定不上大學或不需要所有的錢，那麼父母最終可能會將其交給他們。
什麼是您的投資選擇？
Coverdell ESA可以投資於個股， 債券 ，CD或共同基金 。 Coverdell ESA不得直接擁有房地產，貴金屬，收藏品或私人企業的合夥企業。
你可以期望什麼稅收優惠？
將資金投入Coverdell ESA沒有“減稅”。 捐款是用“稅後”美元進行的，並且不會在您捐款的年份中降低您的稅款。
Coverdell ESA的重大稅收優惠是允許延遲納稅和免稅提款以支付合格費用。 換句話說，如果您的資金用於教育，您不必為任何您原始投資的年增長額支付稅款。
Coverdell ESA的合格費用是多少？
ESA所有者可以代表受益人免費分發“合格”教育費用。 除了大學和研究生院，這些費用可以用於小學和中學教育（K-12年級）。
國稅局對於可能被稱為教育費用的標準有相當自由的標準，其中包括：
- 學費，房間和董事會
- 電腦和筆記本電腦（即使學校不需要）
- 書籍和用品
- 輔導
- 運輸
Coverdell ESA能否影響您的聯邦財政援助資格？
Coverdell ESA可能會對財務援助產生重大影響，或根本不會影響財務援助。
這取決於賬戶的“所有者”是誰。 根據定義，“所有者”通常是設立賬戶的人，而不是最終上大學的人（他們是“指定受益人”）。
- 如果孩子既是所有者又是指定受益人，並且仍然被視為父母的受養人，則所有資產都不計入財務援助。
- 如果孩子既是業主也是指定受益人，並且被視為獨立於父母，則資產的20％（從2007年的35％下降）計入財政援助。
- 如果所有者是母公司，則5.64％的資產將用於財務援助。
- 如果業主是祖父母，大家庭的成員或無關個人，則認為資產根本不計算財政援助。 這是由於沒有地方報告除FAFSA表格上的父母或學生以外的其他人擁有的資產。
重要提示：國會立法可以影響和改變將來的任何一般大綱。 這可能包括製作父母的Coverdell ESA資產或更改任何條款。 如果您決定投資Coverdell ESA，請務必向您的財務顧問查詢最新詳細信息，並了解最新動態。
合格
任何成年人都可以為18歲以下的兒童設立Coverdell ESA。被稱為“指定受益人”的兒童不必與建立賬戶的人有關。
貢獻規則
除非兒童被認為是“特殊需要”，否則兒童的Coverdell ESA可以接受捐贈，直到他們的18歲生日為止。允許的最高每年捐款為每個指定受益人2,000美元，而不是每個成人捐助者。
如果一個孩子擁有多個Coverdell帳戶（例如，由父母和祖父母設立的帳戶），則在所有帳戶之間，給定年度的捐款總額不得超過2,000美元。
2,000美元的全額捐款只能由其“ 經修改的調整後總收入 ”（或MAGI）在其貢獻年份的某一美元數額以下的個人進行。 如果他們的收入高於這個數額，但低於“上限”，他們可能會作出部分貢獻。
對於聲稱單身，戶主或已婚分居狀態的納稅人：
- $ 95,000（MAGI）或更少 - 全額$ 2,000的捐款是允許的。
- $ 95,000 - $ 110,000（MAGI） - 允許部分捐款。
- 110,000美元（MAGI）或更多 - 不允許捐贈。
對於聲稱已婚提交聯合身份的納稅人：
- $ 190,000（MAGI）或更少 - 全額$ 2,000的捐款是允許的。
- $ 190,000 - $ 220,000（MAGI） - 允許部分捐款。
- 22萬美元或更多 - 不允許捐贈。
貢獻截止日期
Coverdell ESA上一年的捐款必須由繳款人的納稅截止日期作出，不包括延期。
例如，即使您向美國國稅局提交了延期文件，您也必須在2017年4月15日前為您的2016納稅年度繳納出資。
退出規則
只要提款沒有超過實際的支出金額，就不會為提供教育費用而提取的稅款或罰款。 如果多餘的資金被撤回，一部分將被納稅和罰款。
未用資金的處理
如果資金未使用，則必須在孩子30歲生日後的30天內將其分配給帳戶中的指定受益人。
為了避免這種情況，國稅局允許將資金轉入另一個Coverdell ESA中，供與30歲以下的第一受益人有關的人使用。 相關方包括原始受益人的直系親屬，父母，表親，阿姨，叔叔，甚至還有姻親！