預期壽命和所需的最小分佈

您的預期壽命如何影響您所需的最小分佈（RMD）

如果你在整個職業生涯中一直為退休儲蓄，你可能會理解IRA賬戶，401（k），457計劃和其他稅收延期退休儲蓄計劃（如節儉儲蓄計劃，403（b），Tax Sheltered年金，SEP IRA或SIMPLE IRA。 但是，從“積累階段”過渡到退休“分配階段”需要對IRS規則有特別的了解，這些規則與您何時必須開始從您的合格退休賬戶中提取資金有關。

這些要求被稱為要求的最低限度分配或RMD規則。

RMD必需的開始日期

從當年的下一年的4月1日起，您將達到70.5歲，根據法律，您有義務每年從您的401（k） ， 傳統的個人退休金計劃或其他合格的退休計劃開始獲得您的最低分配額度（RMD）。 該最低金額是根據納稅年度開始時的合併合格帳戶的期初餘額除以您的預期壽命計算的。

所需的最小分配規則

由於合格的退休計劃提供的稅收優惠，存在所需的最低分配（RMD）規則。 像401（k）計劃，傳統IRA和SEP IRA這些合格的計劃都對貢獻收入（最高限額）和貢獻收入的遞延稅收增長提供了稅收減免。 這些獎勵和福利不僅鼓勵人們今天為退休儲蓄，而且還使得明天退休資產的總體增長呈指數增長。

但是，最終，國稅局會希望分享這些美元。

這就是RMD規則的來源.RMD基本上確保IRS最終將通過要求您每年分配到您的應稅收入中的分配來最終獲得您的退休賬戶中的資產稅。 對於大多數退休人員來說，RMD規則對退休金的使用方式沒有特別的影響，因為大多數退休人員在70.5歲之前開始從其賬戶中提取退休金作為退休收入的一種手段。

但為了確保您不會因為沒有及時獲得RMD而對評估的50％罰款徵收風險，您需要知道您的個人RMD的金額。

如何計算所需的最小分佈

您個人所需的最低分配額（RMD）是根據所有合格的退休帳戶合併起始餘額和您的預期壽命計算得出的。 雖然很多計劃託管人會為您提供您計算的RMD，但他們不是必需的，所以最好能夠自己計算。

要計算某一年的RMD，您需要在上一年的12月31日將所有合格的退休賬戶（401（k），傳統IRA，SEP IRA，SIMPLE IRA等）的賬戶餘額加上一起。 那麼，你會簡單地把這個總數除以你的預期壽命係數。 你如何找到你的預期壽命係數？ 你必須諮詢國稅局統一生命週期表。

假設一個人在2018年翻了70 1​​/2，並且在2018年最後一天的綜合IRA餘額為274,000美元。作為一個人，該人將使用IRS Publication 590中的分配係數。 假設他們在2018年的最後一天仍然是70，分配係數將為27.4。

因此，2018年的RMD是10,000美元（27.4萬美元/27.4），他們將在4月1日之前分發至少該數額。 您可以使用IRS網站上的RMD工作表來計算RMD的金額。

IRA要求的最低分配工作表

Roth IRA不受RMD規則約束

雖然IRS規則要求您從Roth 401（k）開始購買RMD，但您自己的Roth IRA不受所需的最低限度分發。 繼承的Roth IRA具有最低的分銷要求。

美國國稅局統一預期壽命表

為了確定您的預期壽命係數，國稅局創建了以下統一預期壽命表 。 除非你的配偶是你唯一的受益人，並且比你年輕10歲以上，否則這就是使用表。如果你的配偶比你年輕10歲或以上，那麼請使用聯合和倖存者表。

統一的終身表
你的年齡	你的預期壽命
70	27.4
71	26.5
72	25.6
73	24.7
74	23.8
75	22.9
76	22.0
77	21.2
78	20.3
79	19.5
80	18.7
81	17.9
82	17.1
83	16.3
84	15.5
85	14.8
86	14.1
87	13.4
88	12.7
89	12.0
90	11.4
91	10.8
92	10.2
93	9.6
94	9.1
95	9.6