使用一系列基本相同的定期付款以免罰金
為了使用72（t）付款，也稱為SEPP付款，您必鬚根據特定的時間表收回款項。 IRS為您提供三種不同的方法來計算您的具體提款時間表。
下面我將介紹這三種方法中的每一種，以及在使用它們之前需要了解的內容。
在從IRA開始72（t）SEPP付款之前
當您開始服用72（t）SEPP款項時，您必須堅持5年的付款時間表，或者直到您達到59½年齡段（以較晚者為準）（除非您被禁用或死亡）。 如果您在適當的時間段過後才偏離您的時間表，則可以對截至此時提取的所有金額徵收罰款稅。 因此，在您開始72（t）撤銷計劃之前：
- 檢查您是否有資格獲得IRA提前取款罰款的其他例外情況 ，例如醫療費用，首次購房等例外情況。
- 確保你沒有經濟困難並擁有債權人。 雖然退出愛爾蘭共和軍有可能試圖“拯救”事情，但你仍然可能最終破產，而且以後也沒有保留資金。
如何計算和選擇72（t）取款的最佳選擇
如果上述兩個選項都不適用於您，請檢查您的選項以獲得一系列基本相同的定期付款。 您無需實際進行這些計算，因為您可以使用下面列出的在線72（t）計算器之一，但了解計算的工作原理非常重要。
- 必需的最低分配（RMD）：首先在適當的IRS表上查找已達到的年齡，然後根據您的年齡告訴您使用的除數。 然後，您將您的上一年度帳戶餘額除以除數，這就是您的年度分配。 此方法要求您根據您以前的新年末餘額和已達到的年齡重新計算每年所需的提款金額。 這是取消金額每年不同的三種方法中唯一的一種。
- 攤銷：這種提款方式會創建一個年度提款計劃，其計算方式與抵押貸款的付款計劃一樣。 您採用最近報告的賬戶餘額（例如上一季度或月度賬戶報表中的餘額），假設合理的利率（IRS表示您不能使用大於中期適用聯邦利率120％的利率（AFR ）），並根據適當的預期壽命表（單身生活，與非配偶受益人共同生活，或者如果配偶年齡比您年輕10歲以上，則統一生活表）創建年度支付時間表。
- 年金化：該選項使用與養老金或保險公司一樣的方法來確定生命年金支出金額。 您取最近報告的賬戶餘額，並將其除以Rev.Rul附錄B中死亡率表中公佈的年金因子。 2002-62 。
上面的攤銷和年金選項都會產生固定的年度支出數額，您必須堅持這一計劃，直到5年或更長時間達到59½年齡，除非您一次性轉換為RMD支付方式。
在線72（t）計算器
沒有理由嘗試自己計算這些選項。 使用下面兩個在線計算器中的一個為您計算所有三個計劃。
- 72（t）CalcXML計算器：此計算器允許您指定除計算選項中使用的“合理”利率外的增長率。 增長率用於向您顯示如果您的賬戶餘額達到該回報率，那麼您的賬戶餘額將增長到（在適用的提款後）。 此計算器還為每個選項提供圖表和時間表，並提供生成您自己的PDF報告的功能。
- 72（t）Bankrate計算器：此計算器具有滑動條，可讓您輕鬆調整輸入，但其最佳特性是圖形下方的文本，它提供了相當多的附加詳細信息。