工資和工資
聯邦所得稅
美國政府對工資和薪水徵收所得稅。 這是每年在表格1040,1040EZ或1040A上計算的稅額。 隨著收入的增加，聯邦所得稅稅率逐漸變高，各種扣除，免除或稅收抵免可以減少所欠聯邦所得稅。
根據他通過W-4表格向雇主提供的信息，聯邦所得稅從員工的工資總額中扣除。 扣除工資的稅額可以大於或小於政府應繳的實際聯邦稅額。
員工可以通過調整表格W-4中的預扣稅豁免數量來更改從他們每個工資中扣除的聯邦所得稅額。 這種形式可以在您的工作中隨時更改。
調整扣繳稅只會影響聯邦和州的所得稅扣繳，但不會影響您的社會保險和醫療保險扣繳。
醫療保險稅
醫療保險稅是所有賠償收入的統一稅。 截至2018年，這一比率為2.9％。醫療保險稅的一半或1.45％由雇主支付。 另外1.45％由員工支付。 醫療保險稅從員工的總薪酬中扣除，作為扣除每個支付期的工資。
社會保險稅
社會保障稅也是統一稅率稅率，但是這個稅率有最高上限。 在所有薪酬收入中，這個比例是12.4％，到2018年納稅年度的最高補償金額為128,400美元。這個上限可以由社會保障局每年調整一次。 這就是所謂的社會保障工資基數。
與醫療保險稅一樣，社會保障稅的一半由雇主支付，一半由員工支付 - 每個員工6.2％的補償。
2011年和2012年，社會保險稅率降至10.4％，只有雇主支付6.2％，僱員支付4.2％。
免徵社會保險和醫療保險稅
少數幾種類型的補償免繳社會保險和醫療保險稅。 他們包括：
- 根據問責計劃從雇主向僱員報銷
- 工資支付給17歲以下的兒童，由其父母僱用
- 醫療保險費用（雇主支付和僱員支付）
- 雇主對退休儲蓄計劃的捐款
- 對健康儲蓄賬戶的捐款
- 員工上次工作6個月後的長期病假工資
- 學生通過大學或大學工作所獲得的某些類型的工資
- 納稅人結婚但獨立存檔可提供高達5,000美元或2,500美元的附屬照顧
- 教育援助高達5,250美元
- 通勤公路車輛的交通優惠，過境通行證，停車和自行車通勤費用
加班，獎金和其他補充工資
獎金和加班費與工資一樣徵稅。
由於工資預扣表是根據收入畢業的，與您的正常工資相比，加班費和獎金可能導致更高的聯邦和州所得稅預扣稅。
報告工資和薪金收入
有三種工資和工資收入報告機制。 首先，雇主在支付工資的同時向僱員發放薪水和各種稅收減免和其他工資扣除。
其次，雇主將在年度結束後報告W-2表上的工資收入和預扣稅的總額。 W-2的副本也會發送給社會保障局和國稅局。
第三，一名員工將在其年度聯邦和州納稅申報表中報告所有工作的工資收入。
州和地方稅
大多數州政府以與聯邦政府相同的方式對工資和薪水徵收所得稅。
有些州的稅率是固定的 ，例如賓夕法尼亞州的 稅率為3.07％。 其他州的稅率也像聯邦政府一樣。
9個州根本沒有所得稅 ：阿拉斯加州，佛羅里達州，內華達州，新罕布什爾州，南達科他州，田納西州，德克薩斯州，華盛頓州和懷俄明州。 田納西州和新罕布什爾州僅對稅收和利息徵稅，田納西州甚至不會在2021年之後對此收入徵稅。
全國各地的城市和地方也徵收自己的所得稅 。 紐約市也許是城市所得稅最著名的例子。 一些地方稅是在俄亥俄州等城市層面徵收的，而其他稅則是在縣級徵收的，例如印第安納州。 還有其他稅收是由學區設置的。 愛荷華州就是這種情況。