為什麼決定如何處理舊的退休計劃
德勤的調查發現，三分之二的千禧一代計劃在五年或更短的時間內離開公司。 當你考慮到所有年齡增長的員工可能會改變工作或不自覺地失去工作時，結果是這個國家的許多工人需要決定他們將要做什麼，雇主的退休儲蓄計劃（例如， 401（k ）， 457或403（b）計劃）。
如果你是一個換工作的員工，並發現自己處於這種情況下，你必須決定如何處理舊的退休計劃，你的選擇包括以下內容：
- 將您的賬戶留在原來的位置（注意：如果您的餘額超過一定水平，通常是一個選項，通常為$ 5,000）
- 將賬戶餘額直接轉入新的雇主計劃（如果他們提供一個並接受轉賬）或新的或現有的IRA
- 通過你的新雇主（如果提供）或IRA間接推遲你的退休計劃
- 採取現金分配
不採取正確的方式可能會讓你花費大量的儲蓄。
考慮將您的賬戶留在原地的原因
離開工作崗位後，許多公司允許您保留退休儲蓄計劃。 由於這個第一選項不需要採取任何行動，因此通常通過無所事事來選擇。 但是將你的401k留在現在並不總是一個拖延的問題，因為有一些合理的理由可以考慮將你的退休計劃留在原地。
與您的前雇主保持退休計劃的一些好處包括以下幾點：
- 服務規則的分離：如果您在55歲的年份之後或之後離開工作崗位，並希望在轉向59.5之前開始取款，您可以從雇主贊助的退休計劃中免收取款。
- 熟悉的投資選擇：如果你喜歡你的前雇主退休計劃中的投資選擇（或者不確定如何處理它），你可以堅持更熟悉的知識，直到你準備做出明智的決定。
- 較低的費用：許多雇主贊助的退休計劃為參與者提供了機構類股共同基金和非常低成本的指數基金，尤其是那些由大型雇主贊助的基金。 如果您喜歡舊計劃中的機構定價（即較低成本）或獨特的投資選擇，則可以考慮將現有資金保留在現有資產的位置，否則您可能無法投入或持有IRA。
- 專業指導：許多退休計劃提供具有競爭力的費用的專業資金管理服務，您可能希望保留這些服務。
- 防範訴訟：雇主贊助的退休計劃根據聯邦法律提供更廣泛的債權人保護，而不是IRA提供的保護。
將您的舊401（K）資產轉換為新的雇主計劃以避免徵稅和處罰
您可以選擇通過填寫直接或受託人到受託人從舊計劃轉移到新雇主的計劃來避免納稅（並支付提前10％的提款罰款）。
將舊退休賬戶轉入新雇主計劃的好處包括前面提到的保留舊計劃帳戶的好處。 但隨著時間的推移，對舊退休賬戶的關注可能會變得很輕鬆，因為一旦離職，您不再能夠提供額外的捐款。 為了簡單起見，將舊401（k）資產轉移到新計劃中可以更容易地跟踪退休儲蓄。
如果您的新退休計劃允許參與者以非常低的利率從他們的計劃資產中藉款，那麼您也有借款權。 如果將舊計劃推入新計劃，您將擁有更大的借貸基礎。 （普通借款限額是您的最高達5萬美元的歸屬餘額的50％，但請諮詢您的計劃管理員以了解您的計劃細節。）
以下是將資產成功轉移至新雇主退休計劃的幾個重要步驟：
步驟1：確定您的新雇主是否有明確的供款計劃，如401（k）或403（b） ，允許從其他計劃轉賬。 花一些時間評估新計劃的投資選擇，以決定你是否會滿意他們，他們是否符合你的投資風格。 如果您的新雇主沒有退休計劃，或者投資組合選項確實不具吸引力，請考慮留在您的舊雇主計劃中，或在您選擇的信用合作社，銀行或經紀公司設立新的翻新IRA 。
步驟2：如果您決定將舊退休賬戶轉入新雇主的計劃是有意義的，請聯繫您公司或人力資源部門的相關人員，並要求提供轉賬付款說明。 如果您決定將賬戶轉入IRA，請聯繫IRA託管人以要求具體說明，以確保您不會犯任何錯誤並創建應納稅事件。 如果您還沒有建立個人退休帳戶，您可能需要填寫文件以建立個人退休帳戶。 （請參閱開始IRA滾動前須知 ）
您收到的指示通常應包括以下類型的信息：
- 退休計劃或保管人的名稱 - 這是分配給誰的。
- 您的帳號。
- 發送捐款的郵寄地址 - 如果您通過支票收到分配。
- 電匯指示 - 如果可以通過電子方式進行分配。
如果您需要任何協助，您的人力資源部門或IRA託管人可以幫助您。
第3步：下一步是聯繫您的前雇主的人力資源部門或401（k）管理員要求分配。 您需要獲得步驟2中獲得的信息才能繼續。 請務必選擇“直接轉賬”或“受託人至受託人轉賬”作為分配類型。 轉移可能需要長達四到六週的時間，但時間範圍有所不同，可能需要一些時間，具體取決於管理員。
從稅收和處罰的角度來看，直接轉移是最方便和最容易的選擇。 另一種選擇是間接翻轉，並不那麼簡單或方便。
間接翻轉可以復雜到管理
通過間接轉賬，您會收到一筆支票，用於支付您的賬戶餘額。 但是，因此， 您現在最終需要負責將其送到正確的位置。 您將有60天的時間來完成將這些資產轉移到新雇主計劃或IRA的過渡過程。
如果您沒有在這60天的時間內完成轉賬，那麼您將因未能轉入的金額而需要繳納所得稅，而如果您未滿59，則將面臨額外10％的罰款稅。 從2015年開始，間接翻轉受到一年翻一翻規則的限制。
無論您的實際計劃是什麼，您的舊雇主都必須從您的分銷中扣除20％的聯邦所得稅。 為了避免在這20％中被徵稅和受到懲罰，您必須能夠從其他來源獲得足夠的資金來支付這筆費用，並將其包含在您的轉存投入中。 然後，您必須等到第二年才能提交您的所得稅申報表，才能真正獲得扣繳金額。
例如，假設您之前雇主的401（k）或403（b）的餘額為100,000美元。 如果您決定從該賬戶進行全額分配，則您的在職雇主必須扣留20％或20,000美元，並向您發送剩餘的80,000美元的支票。 為了避免繳納20000美元的稅款和罰款，您最多可以有60天的時間來支付全額，即10萬美元。 由於您只需支付80,000美元的支票，您必須從其他地方拿出其他20,000美元。 無論如何，您必須等到您提交所得稅申報表才能獲得全部或部分資金（取決於您欠繳的其他稅款和扣除的金額）。 希望你有20,000美元的幫助轉移; 否則，您未能轉入的金額將被視為應納稅處罰。
採取現金分配可能是一個代價高昂的決定
避免現金分配可以為您節省稅款和處罰。 這是因為您無法轉出的金額將被視為納稅分配。 因此，如果你年齡在59歲以下，那麼它將受到10％的處罰。 由於應納稅部分將被添加到您在本年度中獲得的任何其他應納稅所得額中，因此您可以調高稅率。
使用前面的例子，如果一個納稅人有50,000美元的應納稅所得額決定不翻轉100,000美元的任何部分，他們將報告年度應納稅收入150,000美元。 這將使他們從邊際稅率25％到邊際稅率28％。 此外，如果年齡在59歲以下，他們將不得不報告額外罰款稅10,000美元。
只有在面臨財務困難的極端情況下才會考慮現金分配，例如，如果您面臨止贖，驅逐或收樓。 如果你必須走這條路線，那麼只需要拿出所需的資金來彌補困難加上適用的稅收和處罰。
因此，如果您正在考慮轉向新工作 - 或已經採取行動 - 請檢查您的所有選項，以便就如何處理您遺留的退休基金做出明智的決定。