從IRA到養老金，找出哪些是可徵稅的
以下列出了退休收入的常見來源，分為應納稅退休收入，部分應納稅退休收入和免稅退休收入。
僅將此列表用於一般指導。 您必須使用可以更改的國稅局指導原則或熟悉您財務狀況的合格稅務制定人員對您的退稅收入進行最終決定。
退休收入的應稅來源
預計以下所有類型的退休收入都將按照您的普通所得稅率納稅。
- 退休計劃退出：如果計劃的資金來源是稅前美元，無論是由您還是您的雇主支付，退出時都會產生應納稅的退休收入。 預計IRA ，401（k）s，403（b），SEPS，SIMPLES和其他類似計劃的所有退出都應納稅。
- 養老金收入：大多數養老金都是應稅的，但是，某些類型的軍人養老金或殘疾養老金可能部分或全部免稅。 您的養老金提供者將在每年年初向您發送一份1099表格，向您顯示您的養老金的多少應納稅。
- 非退休 賬戶中的 投資收入： 非退休 賬戶中的利息，股息和資本收益將每年以1099的形式報告給您，您將在獲得大部分此類投資收入時支付稅款。 例外情況是任何資本收益都屬於零稅率 - 您不會為這部分資本收益繳納稅款。 然而，請注意，IRAs或401（k）計劃等延遲納稅賬戶中發生的利息，股息和資本收益在其發生的一年內不徵稅 。 相反，這些類型的賬戶中的所有此類投資收入都會推遲到您退出。 在提款時，提款金額應徵稅。
- 從年金中提取：當您從固定或可變年金（ 不是由IRA或退休賬戶擁有的）中提取款項時，IRS規則規定必須首先提取任何收益，並將此收益作為普通收入納稅。 一旦所有收益被撤銷，您將撤回您的成本基礎或本金。 提取基數不計入應納稅退休收入。
部分應稅退休收入
以下退休收入來源並非完全納稅。
- 社會保障：從零到高達85％的社會保障收入可能是應納稅的 ，但絕不是100％。 如果您的其他收入來源低於IRS設定的門檻，那麼您的所有福利都將免稅，但如果您的其他收入來源超過門檻值，那麼一個公式將決定您的福利百分比是多少稅收。 好消息是，15％的社保福利永遠免稅。
- 不可抵扣的愛爾蘭共和軍撤回：如果您有傳統的稅前愛爾蘭共和軍援助以及稅後，不可抵扣的愛爾蘭共和軍援助，那麼每一項不可扣除的愛爾蘭共和軍撤回的一部分可能會被視為收益，一部分將作為您基礎的回報。 收益部分被視為應稅退休收入。
- 用稅後利潤購買的即期年金的 收入 ：當您用稅後利潤購買即期年金時 ，您收到的每筆付款的一部分是利息，一部分是本金的返還。 利息部分是應稅的。 如果即期年金是以稅前金額購買的，例如IRA或退休賬戶，則所有收入都應納稅。
- 現金價值人壽保險保單中的現金收入：現金價值人壽保險保單具有成本基礎 - 通常是您已支付的所有保費總額。 如果您的現金價值超過您的基礎，您將現金保單兌現，那麼該部分將被視為收益，並且應納稅。 當心 - 如果你的政策有未償還的貸款，則會變得更加複雜。 如果您在償還貸款之前終止保單，您從人壽保險單中獲得貸款，那麼部分貸款金額可能會成為應納稅所得額。
免稅退休收入
最後但並非最不重要的一點是，最好的收入 - 免稅的那種。 以下收入來源通常是免稅的。
- Roth IRA 提款：如果您符合Roth IRA提款要求， Roth IRA提款不含稅。 此外，羅斯個人退休帳戶提款不包括在確定您的社會保障金應納稅額的公式中，也不包括在確定您將支付的Medicare B部分保費金額的公式中。
- 市政債券的利息收入：大多數市政債券收入不含聯邦所得稅，但您可能需要對這種退休收入徵收州所得稅。
- 來自人壽保險單的貸款
- 逆向抵押貸款的收入：從反向抵押貸款中獲得的每月付款或一次性付款不需要納稅。 這使得反向抵押貸款成為許多人忽視的隱藏優勢 。
- 稅後繳款：如果您在401（k）或其他公司計劃中稅後存款，那麼當您提取該部分時不需要納稅。
- 任何退還本金或成本的基礎 ：例如，假設您以10,000美元的稅後金額購買了可變年金。 60歲時，您可以將其兌現，價值12,000美元。 這筆2,000美元的收益是作為普通收入徵稅的。 10,000美元是您的成本基礎或原始本金，並且不是應納稅收入。
- 出售你家的 收益 ：大多數人可以通過出售他們的主要居所免稅獲得收益 。 如果單身的收入少於25萬美元，或已婚的申報人收入少於50萬美元，您在過去五年中至少有兩年在家中居住過，並符合其他國稅局的要求。
從上面的列表中可以看出，退休稅可以根據收入來源的不同而有很大不同。 但是，通過適當的儲蓄和計劃，您可以減少退休時支付的稅款總額。