根據你的收入，你可能會被徵稅
決定福利稅的公式適用於每個人，不論年齡大小。
如果您查看1040稅表，您將看到兩個框; 方框20a為總社會保障福利，方框20b為應納稅額。 以下是應納稅額的確定方式。
確定你的合併收入將會是什麼
除了社會保障之外你還有收入嗎？ 在您的納稅申報表上顯示的其他收入來源包括以下項目：
- 工資（收入或自營職業收入）
- 來自利息，股息和資本收益的投資收益
- 養老金或年金收入
- IRA / 401（k）/ 403（b）撤回
- 出租物業收入
社會保障將您的“綜合收入”定義為調整後的總收入加上非稅收利息的總和，再加上社會保障福利的一半。 羅斯個人退休金提款不算合併收入，但市政債券利息。 您的綜合收入與下表中的臨界值進行比較。
| 第一門檻（$） | 第二門檻（$） | |
|---|---|---|
| 單個文件管理器 | 25000 | 34000 |
| 已婚申報人 | 32000 | 44000 |
如果您的單身申請人的合併收入少於25,000美元，或已婚申請人的合併收入少於34,000美元，那麼您的社會保障福利將不會在該日曆年納稅。
如果您的綜合收入超過第一個閾值，則使用更複雜的公式來確定您的福利的哪部分應納稅（最高可達85％）。
將您的綜合收入插入Irs社會保障工作表
如果您的綜合收入超過門檻金額，則應用IRS公式確定您的福利應納稅的多少。 這些計算的結果將是您在以下的較低者納稅：
- 你的社會保障福利的85％
- 50％的收益加上85％的合併收入金額超過第二門檻值
- 合併收入金額的50％超過第一門檻值，加上合併收入金額的35％超過第二門檻金額
您可以使用IRS調整您的應納稅福利工作表來自行處理數字 。 您也可以使用一個免費的在線計算器，稱為“我的社會保障福利金可能會被徵稅多少”，以得出您的1040稅款中需要進入方框20b（應稅金額方框）的美元金額的粗略估計值形成。
已婚夫婦的社會保險稅
我們來看一個67歲的夫婦的例子，他們已結婚並共同申請。 一個是收集配偶社會保障福利 。 他們都在等到70歲才能領取全額退休福利金，這樣他們才能獲得最大的收益。 雖然拖延，他們正在大量取消愛爾蘭共和軍。
以下是他們收入來源的簡要介紹。
- 總社會保障收入$ 10,000
- 50,000美元的IRA撤回
根據上面的第一步，這使得他們的綜合收入達到55,000美元（這超過了結婚的最高門檻值）。 在上面的第二步中使用免費的社會保障稅收計算器，他們的社會保障的85％將被徵稅，或者8,500美元將被輸入到框20b。 他們沒有列出扣除項目，而是使用標準扣減和豁免項目。
- 他們的調整總收入（AGI）為58,500美元
- 應稅收入為35,400美元
- 總應納稅額為4,388美元
- 可用稅後資金= 55,612美元
現在讓我們看看三年後的這對夫婦。 兩人都是70歲，並獲得全額社會保障金。 以下是他們收入來源的簡要介紹。
- 總收入為40,000美元的社會保障收入
- 20,000美元愛爾蘭共和軍退出
他們的總收入是40,000美元（這是在結婚的門檻值之間）。 使用免費的在線社交安全計算器，他們的社會保障的10％將被徵稅，或者4,000美元被輸入到框20b。 他們沒有列出扣除項目，而是使用標準扣減和豁免項目。
- 他們的AGI是24,000美元
- 應稅收入是900美元
- 總稅額為90美元
- 可用稅後資金= 59,910美元
這對夫婦兩年都有6萬美元的總收入。 然而，70歲以後，因為他們的收入中有很大一部分來自社會保障，所以他們的納稅義務下降了，他們現在有更多的資金用於支出。 由於這個稅收公式，15％的夫婦可以找到他們以更高的邊際稅率繳納稅款。
聰明的想法 - 使用稅收套利以獲得您的優勢
高達85％的社會保障福利可以徵稅，但絕不會100％。 這意味著稅收後，一美元的社會保障收入價值超過1美元的IRA提款。
如果你設計一個利用這種稅收套利的退休收入計劃，它可以在你的退休年度中發揮很大的作用。 您可以少繳稅金，並且可以花更多的錢。
當您開始提款時，您可以通過很多方法來減少稅收。 最常見的策略是將您的社會保障福利開始延遲至70歲，同時在60年代取消IRA取款或使用Roth轉換 。 這不是每個人的最佳選擇，但對於許多家庭來說，這種方法在退休年份會減少總稅收。
這些計劃的大部分都與其他收入來源如何影響您的社會保障福利的多少應納稅。 通過規劃其他收入來源的時間安排，許多人可以降低稅收。