何時羅斯IRA退出免稅？
羅斯IRA退出是否免稅？
- 是的，如果您只提取原始捐款的數額，不論年齡大小。
- 是的，如果你的年齡在59歲以上，並且你的羅斯已經有5年或更長的時間（從你第一次建立並為你的羅斯做出貢獻的年份算起）。
- 你年齡在59歲以下， 並且你的Roth IRA已經有5年或更長時間了，但是因為你被禁用了，你是繼承 Roth 的受益人 ，或者你遇到了一個例外，因為這些分配被用於購買或按照國稅局出版物590-B“早期分配，例外”部分的描述重建第一個家庭。
羅斯IRA退出何時應納稅？
在下列情況下，您的羅斯個人退休金提款可能需要納稅：
- 你沒有達到開放Roth的5年規則，而你年齡在59歲以下 ：你將繳納所得稅和10％的罰款稅。 如果您滿足早期提款罰款稅的八個例外之一，則可免除10％的罰金。
- 你沒有達到5年規則，但是你超過59歲半 ：收入提取將作為收入納入收入並繳納所得稅，但不會收取10％的罰款稅。
- 你已經達到了5年的規則，但還沒有59½ ：撤回的收入將被視為收入，並須繳納所得稅和10％的罰款稅。 如果您符合IRS Publication 590第64頁上列出的例外情況之一，則可免除10％的罰金。
以上部分討論收入 。 收入與捐款或轉換金額不同。 當您從羅斯IRA取款時，您的提款被視為以特定順序發生，只要提款的哪一部分是捐款，轉換或收入即可。 以下是它的工作原理：
定期捐款首先被撤回 。 無論年齡或開放時間長短，這些都是免稅的。
按先進先出原則計算折算和轉換金額 。 因為首次轉換而必須包括在總收入中的應稅部分，接下來是轉化/滾轉金額的非應納稅部分。 隨後撤回的轉換或轉換金額可能需要繳納10％的罰款稅。 這項規定旨在讓年齡在59歲以下的人們免於常規IRA，將其轉化為Roth，然後在下一年進行分配，從而繞過傳統的IRA早期提款罰款稅 。
為防止這種情況發生，當您將資金轉換為Roth時，5年制時鐘將啟動，並且在5年制時間到期之前撤回的轉換時您必須包含在收入中的任何數額都將受到10％的罰款稅。 這10％的罰金不適用於59歲或以後發生的Roth轉換的分配。
收入貢獻。 除非您符合上述第2項或第3項的資格，否則取消繳納的繳款將繳納所得稅和10％罰款稅。
例子
以下是一些示例，向您展示如何應用這些規則。
出擊
莎莉是58歲。她打開她的第一個羅斯，並貢獻6,000美元，並從傳統的愛爾蘭共和國轉換到這個羅斯愛爾蘭共和國5萬美元。 兩年後，莎莉年齡達到60歲，Roth IRA價值6萬美元。 她兌現了全部買汽車之家。
Sally對她的6,000美元的捐款不繳納任何所得稅，並且從她的轉換中獲得的5萬美元不需要繳納所得稅或10％的罰款稅，因為她在轉換時已經繳納稅款，並且因為她超過了59歲半而沒有任何處罰。 由於她沒有達到5年規則，她只需繳納4,000美元的所得稅。
如果莎莉只提取了5.6萬美元，那麼這些都不是應納稅的，而且當她可以撤回免稅時，收入可以再留3年。
約翰
約翰是58歲，擁有超過5年的Roth IRA，餘額為2萬美元。 其中10,000美元來自他的原始貢獻，去年他將8000美元從傳統的IRA轉換為他的羅斯。 他的另外兩千美元是來自投資收益。 約翰在他的整個羅斯IRA兌現。
在第一筆10,000美元的提款中，他不繳納稅款，因為他正在撤回他原來的捐款。 在下一筆8,000美元的提款中，他自從轉換後的5年內支付10％的罰款稅。
在最後2,000美元的提款中，這都是投資收益，他支付所得稅和10％的罰款稅，因為他不符合5年規則的雙重要求，超過59歲半，並且不符合豁免條件。 如果他超過59歲半，他將不會為這部分退出支付任何稅款。 如果他年齡超過59歲但未達到5年規則，他將在這部分退出時繳納所得稅，但不繳納罰款稅。
羅斯401（k）是不同的
上述撤銷指導方針應該可以幫助你確定你是否會對Roth分配欠稅。 請記住， Roth 401（k）s被稱為指定Roth賬戶 ，工作方式稍有不同，因此如果您在工作中有Roth 401（k）的資金，則並非上述所有規則都適用。