- I系列儲蓄債券不受州或地方稅的約束。 當您投資I系列儲蓄債券時，您不會為您向州或當地政府獲得的利息收入納稅。 這意味著在每年年底的時候，比起擁有普通債券，您的口袋裡還會有更多的錢。
- I系列儲蓄債券受聯邦稅收。 當你購買你的I系列儲蓄債券時，你將欠你的聯邦政府的稅收，在你持有債券期間賺取的利息收入。 由於I系列儲蓄債券是一種特殊類型的債券，被稱為“零息”（即，您不會收到郵件中的定期支票;相反，您所賺取的利息會重新計入債券價值，你就會為你的利息賺取利息。）你可以在兩種稅收方法中選擇一種：現金方法或權責發生製方法。 現金方式意味著您只有在將您的債券贖回（即將其賣回美國政府）時才會繳納稅款。 如果您持有20年的債券，那麼在此期間您不會支付任何稅款，但是當您拋售投資時，您需要繳納稅款。 如果您對您的I債券選擇權責發生製稅制方法，您將支付因您在本年度所賺取的利息而支付的稅款，這些稅款已返還給您的本金。
使用I系列債券支付教育費用
如果您使用它們支付合格的教育費用並且您符合收入限制，您將不會就您從Series I 儲蓄債券獲得的利息收入繳納任何稅費。 恰恰是合格的教育費用？ 這些包括：
- 學費和所需的實驗室課程費用，如大學或學院
- 作為學位課程或證書頒發計劃的一部分，需要支付的任何課程費用。
- 書籍或食宿費用不算合格費用。
- 這些費用必須代表您，您的配偶或您申請免稅的受撫養人支付。
對於您的I系列儲蓄債券，還有其他幾個條件不需繳稅。
- I債券必須在1989年以後購買。
- 您必須為您的I系列儲蓄債券兌現相同納稅年度的合格教育費用。
- 您在購買債券的月份的第一天必須年滿24周歲。 例如，如果您18歲，則無法使用I系列儲蓄債券為您或您家庭的大學費用支付費用; 你仍然被稅收法案卡住了。
- 如果您正在使用您的I系列儲蓄債券來支付您作為受撫養人列入的孩子或其他未成年人的大學教育，則該債券必須以您的姓名和/或您配偶的姓名登記。 您可以將您的孩子列為I債券受益人，但您不能將其列為所有者。 否則，在使用它們支付大學費用時，您不會獲得I債券的免稅待遇。
- 如果您已婚，您和您的配偶必須提交聯合報稅表以符合I系列儲蓄債券稅務優惠的資格。
- 您必須符合財政部規定的收入限額，才有資格獲得I系列儲蓄債券的稅收優惠。 有一些詳細的計算來確定你是否符合條件（見IRS表格8815）。 在2008年，利息扣除開始逐步淘汰至67,100美元的修正AGI，並完全消失在82,100美元。 對於已婚聯合申報人，稅收優惠開始減少到100,650美元，並且一旦您修改後的調整總收入超過130,650美元，就會完全消失。
- 大學，職業學校或大學必須符合聯邦援助標準，例如擔保學生貸款計劃。 否則，您將無法獲得Series I債券排除。
根據財政部的數據，了解到I系列儲蓄債券稅收優惠將被任何獎學金，研究金，雇主提供的教育福利或其他學費減免所減少，這一點很重要。 這些將直接從合格的教育費用計算中扣除。
此外，您還需要使用I系列儲蓄債券的本金和利息收入來支付合格的費用。 如果您的債券價值超過您在本年度支付的合格費用金額，您可以在稅收上排除的利息金額按比例減少。 這就是為什麼你可能想要考慮購買幾個較小面額的紙張I系列儲蓄債券，而不是幾個更大的面額債券。 您可以小批量兌換，以確保這不是問題。
與EE系列債券稅收優惠相比，I系列債券稅收優惠
I系列債券稅收優惠與EE系列儲蓄債券的稅收優惠相同。 如果您將兩者都作為固定收益投資組合的一部分，那麼在計算您的債券和支付學費時，這應該使計算更簡單。
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你可以閱讀我們的投資系列I儲蓄債券指南 。 這將引導您了解大量有關儲蓄債券的信息，特別是I系列儲蓄債券，包括如何將它們添加到您的投資組合 ，年購買限額，所有權要求，稅收優惠等等。