馬薩諸塞州的應稅收入
馬薩諸塞州一般遵循聯邦應稅收入規則，除少數例外。 儘管沒有對聯邦回報徵稅，但州和地方債券（不包括MA債券）的利息收入在馬薩諸塞州應徵稅。
在聯邦回報中可能被排除的外國收入也在馬薩諸塞州徵稅。 然而，政府養老金（聯邦政府或州政府）的退休收入以及社會保障福利並非由州政府徵稅。 由於軍事行動或恐怖襲擊造成的傷害造成的殘疾收入也不徵稅。
馬薩諸塞州稅務局網站上提供了一份關於您的聯邦退稅應納稅但在馬薩諸塞州不徵稅的項目完整列表（反之亦然）。
馬薩諸塞州免稅
免稅額會減少您的應納稅收入，就像減免一樣。 馬薩諸塞州有很多免稅。 如果您或您的配偶在法律上是盲人，您可以獲得2,200美元的免稅額，每位受撫養人可獲得1,000美元的免稅額，醫療和牙科開支的聯邦可扣除部分免稅額，65歲或以上的免稅額以及個人免稅額根據收入和申請狀態。
馬薩諸塞扣除
馬薩諸塞州允許您在州退貨時採取許多聯邦上線扣除 ，但有一個值得注意的例外情況。 愛爾蘭共和軍的捐款在馬薩諸塞州不予扣除。 學生貸款利息，贍養費，搬家費用和大學學費等扣除額可以在馬薩諸塞州的返還中獲得。
其他可以在馬薩諸塞州納稅申報表上扣除的項目包括：
- 托兒/殘疾撫養費：您可以扣除托兒費或照顧殘疾受撫養人或配偶的費用，以便您可以工作或尋找工作。 最高扣除金額為9,600美元。
- 依賴性扣除：對於12歲以下的家屬，65歲以上的家屬或殘疾家屬，允許扣除。 扣除金額為每名受養人3,600元，最高扣除額為7,200元。 您可以採取扣除或扣除兒童/家屬照顧，以較大者為準。 你不能兩個都拿。
- 退休金：納稅人及其配偶為社會保險，醫療保險，鐵路，美國政府或馬薩諸塞州退休計劃提供的捐款可獲得2,000美元的扣除。 醫療保險繳款不可扣除。
- 租金扣除：您可以獲得一年內支付一半租金的扣除額，最高為3,000美元。
- 通勤扣除：個人可以扣除通勤費用，包括支付的通行費和過境通行證的費用。 只有每年超過150美元的費用才可扣除，最高扣除金額為每人750美元。
馬薩諸塞州所得稅率
除短期資本收益外，馬薩諸塞州的所有收入均按5.3％的固定稅率徵稅。 短期資本收益是出售已擁有不到一年的資產的收益。 短期資本收益稅率為12％。 長期資本收益（資產持有一年或一年以上）按5.3％的稅率徵稅。
馬薩諸塞稅收抵免
稅款抵免從您欠的稅中減去，其中一些可以退還，這意味著您可以在扣除您的應繳稅後扣除任何剩餘信貸金額。 以下學分可在馬薩諸塞州使用：
- 所得收入貸 ：該貸項可退還，並可獲得聯邦所得收入貸記（ EIC ）的15％。
- 有限的收入信用 ：符合某些收入門檻的人可以有資格獲得有限收入信用（LIC）。 這個信用額度取決於收入和申請狀態。
- 房地產稅收抵免：該抵免可退還 。 某些65歲或以上的納稅人可以在他們擁有或租用作為其主要住所的家中支付房地產稅。 該抵免額相當於納稅年度物業稅超過總收入10％的金額。 租房者使用其年租金的25％而不是物業稅。
額外的信用額度，如支付給另一個州的稅收抵免和可再生能源的信用也可用。
健康保險報告
根據馬薩諸塞州醫療保險改革法 ，您必須在您的納稅申報表中報告與您的健康保險有關的信息。 如果您一年或全年沒有保險，您可能需要向州支付罰款。
歸檔您的回報
如果您的總收入（扣除前收入）超過8,000美元，您需要提交馬薩諸塞州所得稅申報表。 退貨將於4月15日到期，您可以通過紙質文件或電子文件進行歸檔。 該州有一個名為MassTaxConnect的免費電子文件程序，或者您可以通過州批准的稅務從業人員，網站或軟件進行電子文件歸檔。 如果您喜歡在紙上填寫表格，可以在線獲取表格。
同性伴侶的注意事項
結婚的同性伴侶必須將他們的馬薩諸塞州回歸分別作為已婚申請或已婚申請。 只有在2004年5月16日或之後的稅收期間，州才承認有效的同性婚姻。
已婚的同性伴侶還沒有被允許提交聯合聯邦回報 。 每個配偶都必須使用適當的申報狀態 （通常是單身或戶主）向國稅局提交自己的納稅申報單。 然而，為了完成馬薩諸塞州的聯合返回，同性伴侶必須填寫虛擬的聯邦回報，就好像他們為了聯邦目的而共同申報一樣 。 它“彷彿”聯邦回報是馬薩諸塞聯合返回的基礎，並且僅用於狀態計算。 它不應該與IRS一起提交。