社會保障福利在27個州和哥倫比亞特區不徵稅
州 | 社會保障福利 | ||
根本沒有徵稅 | 部分按聯邦規則徵稅 | 部分按年齡或收入徵稅 | |
阿拉巴馬 | X | ||
阿拉斯加州 | X | ||
亞利桑那 | X | ||
阿肯色州 | X | ||
加州 | X | ||
科羅拉多州 | X | ||
康涅狄格 | X | ||
特拉華 | X | ||
哥倫比亞特區 | X | ||
佛羅里達 | X | ||
格魯吉亞 | X | ||
夏威夷 | X | ||
愛達荷州 | X | ||
伊利諾伊 | X | ||
印地安那 | X | ||
愛荷華州 | X | ||
堪薩斯 | X | ||
肯塔基 | X | ||
路易斯安那州 | X | ||
緬因州 | X | ||
馬里蘭 | X | ||
馬薩諸塞 | X | ||
密歇根州 | X | ||
明尼蘇達 | X | ||
密西西比州 | X | ||
密蘇里州 | X | ||
蒙大拿 | X | ||
內布拉斯加州 | X | ||
內華達 | X | ||
新罕布什爾 | X | ||
新澤西州 | X | ||
新墨西哥 | X | ||
紐約 | X | ||
北卡羅來納 | X | ||
北達科他州 | X | ||
俄亥俄州 | X | ||
俄克拉何馬州 | X | ||
俄勒岡 | X | ||
賓夕法尼亞 | X | ||
羅德島 | 到2015年底 | 從2016年開始 | |
南卡羅來納 | X | ||
南達科他州 | X | ||
田納西 | X | ||
德州 | X | ||
猶他州 | X | ||
佛蒙特 | X | ||
弗吉尼亞州 | X | ||
華盛頓 | X | ||
西弗吉尼亞 | X | ||
威斯康星 | X | ||
懷俄明 | X | ||
對社會保障徵稅的國家
科羅拉多州根據個人納稅人的年齡免除養老金和年金收入（包括社會保障福利）。
如果納稅人在其聯邦回報上有社會保障福利，那麼這項聯邦應納稅部分可能有資格從科羅拉多州的養老金扣除項目中排除在科羅拉多州稅收之外。 有關詳情，請參閱：
- FYI收入25：退休金/年金減除 （pdf，Colorado.gov）和
- FYI收入18：夫妻雙方接受社會保障時已婚夫婦的退休金減免 （pdf，Colorado.gov）。
康涅狄格州根據個人的檔案狀況和收入部分或全部豁免社會保障福利。
- 2015年 康涅狄格州居民所得稅指導手冊 （pdf，CT.gov），第24-25頁。
- DRS：聯邦應納稅社會保障（CT.gov）
- 2013年公告（7）：康涅狄格州所得稅的社會保障福利徵稅（CT.gov）
根據一個人的收入， 堪薩斯免除國家稅收的社會保障福利。
“如果您的聯邦調整總收入為75,000美元或更少，無論您的申請狀態如何，您的社會保障福利可免除堪薩斯州所得稅。社會保障福利豁免僅適用於您的聯邦調整後總收入“（關於個人收入的常見問題：退休繳費和福利，KSrevenue.org）。
明尼蘇達州部分納稅社會保障福利。
“社會保障收入可能會在你的聯邦回報上徵稅，明尼蘇達州稅收的稅額與聯邦稅收相同，如果你唯一的收入是社會保障，你不需要提交所得稅申報表”（ 老年人：所得稅情況說明書6 ， pdf，Revenue.state.MN.us，第1頁）。
等待明尼蘇達州議會通過的法案將改變社會保障福利在該州徵稅（HF 3847; 明尼蘇達稅收分析HF 3847 （pdf））。
只要這個人年齡在62歲或以上， 密蘇里州就免除國家稅收的全部社會保障福利金。
- 個人所得稅常見問題（向下滾動至養老金，然後點擊我的社會保障或社會保障殘疾如何徵稅？）
- 社會保障/社會保險殘疾人士扣除資格表 （pdf）
- 社會保險或社會保險殘疾計算（ 2015年表格MO-A，個人所得稅調整 ，pdf）
蒙大拿州 - “你的社會保障稅對蒙大納納稅可能與聯邦應稅不同，你需要完成工作表八，應稅社會保障福利，以確定你蒙大拿州的應納稅社會保障”（常見問題解答，蒙大拿州稅務局）。
如果納稅人的聯邦AGI [經調整的總收入]低於或等於已婚夫婦的58,000美元，或聯合申請，或43,000美元的所有其他納稅申報表，“ 內布拉斯加州 ”允許扣除包含在聯邦AGI中的社會保障收入“（ 2015年內布拉斯加州個人所得Tax Booklet ，pdf，第2頁;另見第16頁）。
新墨西哥州遵循聯邦規定，將社會保障福利的一部分納入應稅收入。 新墨西哥州提供稅收抵免抵消社會保障福利稅。 這筆積分是在PIT-RC表格上計算的。
北達科他州遵循聯邦規定，將社會保障福利的一部分作為納稅收入的一部分。 北達科他州為已婚人士提供婚姻撫卹金，他們共同申請並擁有北達科他州的應稅收入超過62,705美元。 見2015年個人所得稅手冊第16頁（表格ND-1小冊子，pdf）。
羅德島正在改變它對社會保障福利的徵稅方式。 “許多必須繳納社會保障福利的聯邦所得稅的人，將不會為2016年及以後的納稅年度的這些福利支付羅德島所得稅，”稅務司在2016年生效的稅務變更匯總（ ADV 2015-23 ，pdf）。 在另一份文件中，稅務司詳細說明了州政府如何對社會保障福利徵稅：
“羅德島個人所得稅的計算從聯邦調整總收入（AGI）開始，對聯邦AGI的羅德島目的修改可能導致聯邦AGI增加或減少。
“對於2016年1月1日或以後開始的納稅年度，聯邦社會保障計劃的某些受益人可以對居民和非居民進行修改。
▪您（或您的配偶，如果已婚並共同備案）可享受以下任何社會保障福利：老年福利（有時稱為退休福利）; 妻子的利益; 丈夫的利益; 寡婦的好處; 或wid夫的利益;
▪您的社會保障福利在聯邦一級徵稅;
▪您（或您的配偶，如果已婚並共同備案）達到社會保險管理局規定的完全退休年齡; 和
▪您的聯邦AGI低於某個閾值（請參見下表）。 收入門檻將每年調整通貨膨脹。
您可能有資格獲得應納稅社會保障收入的修改 | |
如果你是： | 和你的聯邦AGI小於： |
單身，戶主或已婚分開提交 | 不到80,000美元 |
已婚夫婦共同申請，或合格的寡婦或合格的wid夫 | 不到10萬美元 |
注：第一欄是羅德島個人所得稅申報表的備案狀態。 對於申請羅德島聯合返婚的已婚夫婦，收入限額適用於夫婦聯合聯邦AGI。 | |
“如果你清除了所有這些障礙，羅德島徵稅的收入將減少你的社會保障福利在聯邦一級徵稅。
“例如，假設你的聯邦AGI是5萬美元，其中包括10,000美元的應稅社會保障福利。通常，全部5萬美元將受到羅德島個人所得稅的影響。但是，如果你符合修改條件，你的聯邦只有40,000美元因此，假設你的稅率為3.75％，你可以在這個例子中節省375美元的羅得島個人所得稅（為了方便，這個例子沒有考慮到其他的羅德島個人所得稅稅收目的的因素，如可能降低或增加您的收入的其他修改;羅德島標準扣除;個人免稅額，稅收抵免和使用稅。）
“有效：2016年1月1日或之後開始的納稅年度
“引證：RIGL§44-30-12”（ 來源：羅德島稅務司， 立法變更摘要 ，2015年7月22日，pdf，第8-9頁）。
猶他州提供退休所得稅抵免，抵消應納稅的社會保障福利和其他類型的養老金和年金收入的州所得稅。
佛蒙特遵循聯邦規則來確定社會保障福利的應納稅部分。 佛蒙特州稅務局解釋說：“ 應稅收入 ”在32 VSA§5811（21）中被定義為聯邦應納稅所得額，並有一定的增減值。“
西弗吉尼亞州按照聯邦規定確定社會保障福利的應納稅部分。 “對你的聯邦回報計稅的社會保障福利也對西弗吉尼亞徵稅，”州稅務部門在其2015年個人所得稅手冊 （pdf）中解釋道。