後門羅斯IRA可以為高收入人群提供稅收優惠
然而，並非每個人都可以參與羅斯個人退休金計劃。 國稅局根據您調整後的調整總收入和納稅申報狀態，將羅斯IRA資格納入考慮範圍。
2017年，單身申請人繳納的金額達133,000美元或更多，已婚夫婦以196,000美元或更高的MAGI共同申請繳款。
然而，對收入限制有一個解決方法。 後門IRA為高收入者提供享受Roth稅收優惠的機會，但對每個投資者來說都可能不合適。
後門羅斯IRA的工作原理
後門羅斯IRA相當簡單。 它只需要將傳統的個人退休帳戶繳款轉換為羅斯個人退休賬戶。 您可以使用現有的傳統IRA執行後門IRA，或者專門為轉換創建一個新帳戶。
將傳統的IRA資產轉換為Roth IRA資產後，您就可以享受該帳戶的免稅提款狀態。 但是，您必須了解您可能因轉換而承擔的任何稅務責任。
羅斯轉換稅
傳統的IRA以稅前資金資助。
根據您的收入，這些捐款可能是可扣除的或不可扣除的。 那麼為什麼當你將傳統的愛爾蘭共和軍轉換成羅斯時這很重要？
IRS不允許你用傳統的IRA逃避稅務責任。 通常情況下，當您退休時，您將按照您的普通所得稅稅率繳納這些資金。
如果您要轉換由可扣除捐款組成的傳統IRA，則必須在轉換時支付這些捐款及其收入的應納稅款。
但是如果你要轉換不可扣除的捐款 ？ 那時事情會變得棘手。 如果您的傳統IRA只包含不可扣除的捐款，您只需繳納高於稅基的任何金額的稅款。 但是，如果您的傳統IRA包含可扣除和不可扣除的繳款，IRS將使用所有IRA的價值按比例計算轉換時應納稅。
這意味著，如果您在傳統的IRA資產中擁有30萬美元，並向非免稅IRA貢獻了5,500美元，則不能僅僅扣除不可扣除部分，即使它是在單獨的帳戶中。 為了稅收目的，您必須將該$ 5,500作為IRA資產總額的部分轉換。
最大限度地減少傳統的IRA稅收
如果你的稅率較高，而且你正在轉換大量的傳統IRA基金，那麼結果可能是在你轉換的一年中的一大筆稅款。 幸運的是，有一種方法可以最大限度地減少一些稅收。
出於稅務目的，IRS在匯總指南中不包括401（k） 。
如果您擁有可扣除和不可扣稅的傳統IRA資產組合，您可以將可扣除部分轉入您的工作場所退休計劃（如果允許的話）。 這可以讓您自由地將IRA的不可扣除部分轉換為羅斯，而不會觸發按比例稅收規則。
如何決定後門羅斯IRA是否適合你
Roth IRA後門可以產生一些重要的稅收優惠，但仔細考慮這一點很重要。
例如，您退休時期望納稅什麼樣的稅種 ？ 如果您預計您現在處於比現在更高的託管位置，那麼通過Roth IRA提款可以節省的稅收可能會超過您因轉換而承擔的任何稅收負擔。 另一方面，如果您在傳統的IRA中積累了大量資金，轉換成本可能很高。
還請記住，您不能在沒有招致罰款的情況下將已轉換的資金從Roth IRA撤出至少五年。 如果您在此之前獲得資金，除非您年齡在59歲或以上，否則將會提前10％提取違約金。 了解你的時間表，直到你認為你需要這些資金，這很重要。
如果你不打算在一段時間內利用IRA資產，Roth提供了另一個好處。 使用傳統IRA時，您需要根據70歲半時的預期壽命開始採用最低分配。 羅斯個人退休賬戶沒有規定的最低限度分配 ，這意味著您可以讓這筆錢隨著您的喜好而增長。 這與能夠讓這些退稅沒有稅收的能力配合，可能會降低比例以轉換傳統的愛爾蘭共和軍資產。