我應該說我的配偶，孩子還是信任IRA受益人？
當你打開這些類型的賬戶時，你需要填寫一個受益人指定表格，並用它來說明在你死後如何分配賬戶中的資金。 無論你在受益人表格上蓋過你的意願或信任（如果你有信任的話）。
如果您沒有填寫受益人表格或填寫不正確，那麼保管協議中的默認安排將決定您的IRA所屬的人員。 對愛爾蘭共和軍和401（k）帳戶犯下的最大錯誤之一是沒有正確命名受益人。 命名您的受益人非常重要。
在確定誰是您的IRA受益人時，需要考慮以下幾點 。
將配偶命名為IRA受益人的優點
您的配偶是唯一可以繼承您的IRA並將其視為自己的IRA的人。 如果您的配偶被指定為您的主要受益人，那麼您的配偶的優勢就在於您在處理IRA時的靈活性。 他們可以把它推到自己的IRA上，或者把它作為繼承的IRA。 通過將其作為繼承IRA，他們可以根據需要進行分配。
將配偶命名為IRA受益人的缺點
一旦你的配偶繼承了你的愛爾蘭共和軍，他們可以任命他們想作為隨後的受益人。
如果您以前的婚姻中有孩子，則提名配偶的主要關注點是配偶可能會再婚，並將您的愛爾蘭共和軍資產傳給其他人，讓您的孩子離開。
將信託命名為IRA受益人的優點
我經常看到某種形式的信託被稱為IRA的受益人。
通常這樣做是為了保護資產，以便倖存的配偶可以根據需要使用它們，但無法改變受益人。 目標是確保資產去給孩子們。
如果您將信託稱作IRA的受益人，則必須以特定方式起草信託，以使該策略有效。 我經常看到這樣做是不正確的，這可能會導致諸如迫使愛爾蘭共和軍按照加速計劃支付的問題，而不是每個受益者都可以選擇在預期壽命期間提取。
為了管理和分配IRA資產，一些律師將起草一個特殊管道IRA信託 。 與命名標準的可撤銷生存信任相比，這可能是更好的策略。
將信託命名為IRA受益人的缺點
我所看到的最大的一個信任是我不經常討論的。 許多個人退休賬戶並不那麼大。 要求受託人監督資金的管理和分配可能是昂貴的。
要求小型賬戶留在信託中可能並不經濟。 在將受託人指定為受益人之前，先與律師討論您的賬戶規模，然後查看您是否可以找到能夠在為受益人提供經濟保障的情況下實現目標的方案。
一些律師將起草一份稱為定制受益人名稱的文件，該文件可以提供比您的IRA或其他退休賬戶中標準受益人表格更具體的指示。
將兒童或孫子女命名為受益人
如果您將未成年子女或孫子女作為直接受益人，那麼您的遺囑中您需要指定一名監護人代他們管理資金，直到他們達到成年（18歲或21歲，取決於州）。
如果您有一個特殊需要的孩子，或者您認為不應該直接繼承這筆資金的成年孩子，您可能希望代表他們設立一個特殊需要的信託。
如果你已婚並且有穩定的成年子女，最簡單和最經濟的解決辦法可以是將你的配偶命名為你的主要受益人，並將你的子女命名為特遣隊。