歸檔個人所得稅概述
當你面對很多規則並且如果你誤解了他們時可能會產生可怕的影響是很自然的，而且很多人在稅務時間面臨這個挑戰。 對稅法的基本了解可以為你節省一些抗酸藥物的費用，甚至可以節省你的稅。 你可能還沒有準備好稱自己是專家，並且準備出發去準備其他人的回報，但是當你捲起襯衫袖子準備你自己的時候，知道這些規則可以讓你安心。
以下是您提交個人所得稅申報表時需要了解的內容的概述，以及即使您為明年的退稅計劃做了一點稅務規劃。
你絕對需要申請嗎？
並非每個人都必須提交個人所得稅申報表。 事實上，如果社會保障福利是去年您唯一的收入，您可能不需要。 殘疾保險支付不需要納稅，如果這是您唯一的收入，則不需要提交報稅表，同樣適用於補充性安全收入。 如果您的唯一收入來源不是來自工作或投資，請諮詢稅務專業人員以了解您的立場。
那麼，如果你僅僅獲得一點收入就會發生什麼？ 您是否有義務提交退貨取決於您的提交狀態。
- 對於2016年納稅年度 - 您將在2017年申請的回報 - 65歲以下的單個納稅人如果從正常工作和/或投資中獲得不到10,350美元的報酬，則無需提交報稅表。
- 如果你年齡在65歲或以上，你有更多的空間，高達11,900美元，你必須提交回報。
- 如果您有資格擔任戶主，如果您的年齡在65歲以下，則上限為13,350美元;如果您年齡在65歲以上，則上限為14,900美元。
- 如果您已婚夫婦共同申請，如果您和您的配偶雙方都不滿65歲，則限額為20,700美元。如果您中的一方年齡在65歲或以上，則增加至21,950美元，如果您雙方均為23,200美元。
- 如果你已經結婚並分開申請，在你被要求提交回報之前，你根本無法掙得多少：無論你多大年紀，都需要4,050美元。
無論您的申請狀態如何，2016年納稅年度的自僱收入門檻始終為400美元。 如果您從自由職業者或經營自己的企業獲得這麼多收入，則必須提交納稅申報表。
您應該收到任何在一年中為您付款的人提供的表格1099-MISC。 這400美元的限額是一個總數。 換句話說，如果喬向您支付了290美元，而薩莉向您支付了110美元，那麼您必須提交報稅表，因為這兩筆支出加起來總計為400美元。
無論如何，你可能想要歸檔
在你說“Phew！”並放好你的計算器之前，考慮一下。 如果您的收入屬於您申請狀態的這些參數範圍，您可能有權要求退還所得稅抵免額。 如果信用額度超過您的納稅義務，國稅局會向您發送資金 - 但僅限於您提交申報信用額度的回報。
同樣，如果您去年的申請資格低於限額，您不需要提交申報表，但您的雇主幾乎可以肯定地從您的薪水中扣除所得稅。 除非您提交申請，否則無法獲得該筆款項的退款。
你會陷入什麼樣的稅收危機？
假設你必須申請，下一個問題就變成你必須付多少錢。
納稅人對納稅人造成很大的困擾，所以如果你對他們有點迷惑，不要感到孤單。 在聲明各種扣除之後，他們確定你的收入的百分比，你必須給予國稅局。
以下是他們2017年納稅年度的細分情況。 這是您將在2018年提交回報的收入。
- 10％：收入0至9,325美元
- 15％： 9,326美元至37,950美元
- 25％： 37,951美元至91,900美元
- 28％： 91,901美元至191,650美元
- 33％： 191,651美元至416,700美元
- 35％： 416,701美元至418,400美元
- 39.6％： 418,401美元及以上
許多人認為他們必須支付他們所有收入的這個百分比，但這並不准確。 如果您的收入達到37,000美元，那麼您將在首批9,325美元的稅款上僅支付10％的稅款 - 這部分支出為10％。 您只需支付超過該數額的收入的15％，即屬於下一個稅額的部分。 同樣，如果您賺取了5萬美元，那麼您只需支付25美元的稅率即可獲得超過37,950美元的美元。
現在你可以從收入中扣除
您可以申領家屬並採取其他扣減措施來減少您的收入，並有可能將您的收入納入較低的稅收範圍。 根據皮尤研究中心的一項研究，2014年美國納稅人的平均整體稅率低於5萬美元，他們在利用所有可用的扣除項目後僅為4.3％。
個人免稅額是稅法規定的最大扣減額之一。 從2017年納稅年度開始，除了您自己，您還可以為每個可以在您的納稅申報表上申請的受撫養人徵收4,050美元的應納稅所得額。 在高收入水平 - 個人261,500美元，戶主287,650美元和已婚夫婦共同申請313,800美元 - 但這些個人免稅額開始“逐步淘汰”。 當您的收入超過這些限制時，您將有權要求低於標準金額，並且您可能無法根據您賺取多少來申請個人免稅。
否則，如果你去年的收入是5萬美元，而你是一個沒有家屬的納稅人，那麼你的應納稅收入就會降到45,950美元。
現在，看看如果你有一個孩子會發生什麼。 你的收入減少了8,100美元 - 兩個美元的4,050美元。 如果你有兩位家屬，你的收入可能會下降12,150美元。
毫無疑問，人們希望他們可以將他們的寵物稱為家屬。 唉，這並不容易。 嚴格的規則適用。 首先，你的家屬必須是人，對子女家屬和其他親屬有不同的規定。
合格的兒童依賴者
要符合你的家屬的條件，孩子必須：
- 與你有關，但這條規則應用鬆散。 繼子女和寄養兒童的資格，和兄弟姐妹一樣。
- 在納稅年度的最後一天年齡小於19歲，如果他是全日制學生，則年齡在24歲以下
- 比你年輕，或者如果你已經結婚並共同申請，比你或你的配偶年輕
- 和你一起生活六個月以上
- 在這一年裡，他的支付額不得超過他自己的一半
年齡規則不適用於殘疾兒童，在某些孤立的情況下，您可能會要求一個與您無關的孩子。 也許你和你的女朋友住在一起，你支持她的孩子。 如果她出於某種原因不能聲稱自己的孩子是自己的親屬，並且如果沒有其他人可以要求他，那麼您有可能會這樣做。 與稅務專業人士交談，如果你處於這種獨特的情況。
合格親屬
美國國稅局也有成人家屬的一系列規則，例如，如果你支持你的老人母親。
沒有年齡限制適用於合格的親屬 - 個人甚至可以是一個孩子，但未成年人不能成為任何其他人的“符合資格的孩子”。這是稅收規則，可能會允許你要求你的女朋友的孩子。 其他一些規則也適用。
- 個人必須與你有關。 取決於你的相關程度，她可能需要整年與你一起生活。 父母不需要和你一起生活。
- 她的年度總收入必須少於您希望為她申領的個人免稅額，即2017年的4,050美元。
- 你必須至少支付一半她的全部支持。
再說一遍，這些都是一般規則，所以如果你發現自己在溜冰，你認為某人可能是你的依賴者，那麼請向稅務專業人員確認一下。 如果你聲稱你沒有資格申請的人，你可以打開自己的審計。
標準演繹
你尚未完成減稅應稅收入。 還有更多的扣款可供您使用。 至少，您可以從總收入中減去額外的6,350美元來確定您的稅收支出。 這是個別納稅人和已婚但分開申報的標準扣除額 。 如果你已經結婚並且共同申請，扣除額翻倍至12,700美元，如果你有資格擔任戶主，則扣除額為9,350美元。
如果您單身有一名受撫養人，您的5萬美元收入現在減至至少35,550美元：5萬美元減去兩項個人免稅額8,100美元，減去標準扣除額6,350美元。 但是，你所聲稱的那種依賴性很可能有資格作為戶主 ，使你的收入總額減少17,450美元 - 個人免稅額8,100美元加9,350美元。 您的應稅收入僅為32,550美元。
您的其他選擇是逐項列出扣除項目 ，但這可能對您沒有好處。 當你逐項分類時，你將所有可支付的免稅費用加在一起 - 而且你應該證明他們每個人都是一分錢的。 可扣除的費用包括醫療費用，慈善捐款和財產稅等。 然後您會扣除總額而不是標準扣除額。
一些費用受到限制，因此如果您是戶主，可能難以獲得超過9,350美元的標準扣除額，如果您是單一納稅人，甚至可以達到6,350美元。 如果你沒有更多的免稅費用，而不是你有權獲得的標準扣除額，那麼你就會比你得到更多的收入。 大部分個人納稅人 - 大約66％ - 要求標準扣除。
調整收入
除了標準扣除之外，您可能還可以扣除一些扣款。 這些被稱為收入調整或“上線”扣除，並且您不必逐項索賠。 您可以在表格1040的第一頁中扣除它們以確定您調整後的總收入。 如果你支付了學生貸款利息，你可以在這裡扣除。 同樣，如果您支付了您的過期贍養費，您可以扣除作為收入調整 - 您不必為這筆錢支付稅款。 愛爾蘭共和軍的捐款也可以作為對收入的調整來扣除。
現在看看你是否可以減少稅收法案
好的，你完成了所有你有權獲得的扣減。 也許你設法將這筆5萬美元的收入降到31,000美元，這要歸功於個人免稅額，標準扣除額以及你對這些學生貸款所支付的利息。 但是，如果你發現你還欠紐約證券交易所$ 1,000美元，那麼呢？
這是稅收抵免的來源。一些稅收抵免存在幫助您消除這種稅收債務。 絕大多數是不可退還的。 這意味著他們可以減少甚至消除您欠國稅局的餘額，但如果剩餘任何信貸，國稅局就會保持餘額。 如果你有資格獲得2000美元的信用額度，但你只欠國稅局1000美元，那麼信用額度將會消除你的稅單 - 你不會欠任何東西 - 而政府則是1000美元。
可退還的學分 - 比如上面提到的所得稅抵免 - 要好得多。 如果您有資格申請這些信用中的任何一個，IRS將在您的納稅義務降至零後向您發送餘額支票。 2,000美元可退還的信用額度將消除您的稅務債務，國稅局會為您提供1,000美元的餘額。
以下是您可能有資格申領的一些最常見的稅收抵免：
- 獲得所得稅抵免 ： EITC旨在幫助有受撫養人的低收入納稅人。 截至2017年，如果您結婚，共同申請，以及您有三位或三位以上受撫養人，最高可用額度為6,318美元。 你的收入必須低於某個門檻。 信貸減少，因為你賺得更多，最終如果你賺得太多，最終無法獲得。
- 美國機會稅收抵免 ：截至2017年，您可以為每名學生申請高達2,500美元的學分，用於前四年專上教育的學費和其他教育相關費用。 該信貸的40％可退還。 這意味著如果您有權獲得最高2,500美元的信用額度，您可以以現金返還1,000美元。
- 兒童和受撫養人護理信用 ：如果您必須支付某人照顧您的孩子或其他受撫養人，以便您可以外出工作或尋找工作，您可能有資格獲得兒童和受撫養人照顧稅收抵免。 孩子必須年齡小於13歲，成年家屬必須被禁用。 如果你的配偶被禁用，並且有人必須與他或她在一起，你也可以聲明這一點。 計算信用額度可能很複雜，因此您可能需要專業人士的幫助才能找出答案。 這是不可退還的。
- 兒童稅收抵免 ：對於17歲以下的每個子女家屬，這一數額最高為1,000美元，除了護理費用抵免之外，您還可以申領。 這是不可退還的，但如果您落入10％的稅率範圍內，此額外兒童稅收抵免可以開始繳納，並且這一項可退還。 它與孩子的稅收抵免一起工作，讓你收回一些現金。 2017年1月生效的稅法規定了稅收支架規則。
還有可用於收養，退休儲蓄和某些住房費用的信貸。 一些在較高的收入水平上淘汰。
如果你不能付款？
畢竟是說完了，如果你還欠國稅局的錢，如果你提交退貨時你無法按現金付款，會發生什麼情況？ IRS願意通過以下幾種方式與您合作：
- 如果您認為自己可以在提交退貨申請後的120天內付款，請致電1-800-829-1040聯繫國家稅務局作出安排。
- 如果您認為拿出這筆錢需要更長的時間，那麼您可能有資格獲得分期付款協議，以便您可以定期和平均每月分期付款。 有一些與此相關的費用。
- 如果你真的陷入困境，請致電IRS - 或者更好的是，諮詢稅務專業人員 - 以了解有關達成妥協的報價。 規則很複雜，但國稅局可能只願意接受你欠下的一部分。