決定哪個退休賬戶（IRA）最適合你
但這是IRA類型之間的相似之處結束的地方。 在為傳統IRA或Roth IRA做出貢獻之間進行選擇時，您必須首先了解其差異。
對於一些人來說， 羅斯個人退休賬戶與傳統個人退休賬戶之間的決定很容易，因為它可能歸結為資格。 讓我們來看看。
您是否有資格享受傳統的免稅IRA？
確定傳統IRA是否適合您的第一步是確定您是否有資格從應納稅所得中扣除對傳統IRA的繳款。 傳統IRA的直接好處是您的繳款可以從您的應稅收入中全部或部分減免。 但是，雖然每個擁有應納稅所得的人都有資格為傳統的個人退休賬戶（當然是最高限額）提供捐款，但並非每個人都有資格扣除這些捐款。
簡而言之，如果您和您的配偶都不被雇主的合格退休計劃所覆蓋，則無論您修改後的調整總收入 （MAGI）如何，您都有資格向傳統IRA提供免稅捐款。
如果你被另一個合格的退休計劃如401（k）所覆蓋; 但是，當您的MAGI取決於您的申請狀態達到特定限制時，您的傳統IRA捐款的扣除額將會減少。 目前，申請狀態下傳統個人退休帳戶繳款的扣除限額如下。
| 單身或戶主 | |
|---|---|
| 調整後的經調整總收入（MAGI） | 您的IRA扣除限額資格 |
| 61,000美元或更少 | 全額扣除您的捐款限額 |
| 超過61,000美元，但不到71,000美元 | 部分扣除 |
| 71,000美元或更多 | 沒有扣除 |
| 結婚寡婦合謀或合格寡婦（呃） | |
|---|---|
| 調整後的經調整總收入（MAGI） | 您的IRA扣除限額資格 |
| 98,000美元或更少 | 全額扣除您的捐款限額 |
| 超過98,000美元，但不到118,000美元 | 部分扣除 |
| 118,000美元或更多 | 沒有扣除 |
| 已婚單獨提交 | |
|---|---|
| 調整後的經調整總收入（MAGI） | 您的IRA扣除限額資格 |
| 不到$ 10,000 | 部分扣除 |
| 10,000美元或更多 | 沒有扣除 |
您將希望使用這些限製作為確定您是否有資格從您的應稅收入中扣除傳統IRA繳款的指導，但請注意，IRS偶爾會調整通貨膨脹限額。
你有資格申請羅斯IRA嗎？
Roth IRA的收入水平更為寬鬆，即使您已經參與了401（k）， 利潤分享或養老金計劃等雇主贊助的退休計劃，您仍然可以為Roth IRA設立並提供捐款，和/或現有的傳統IRA，在一定的收入水平內。
對Roth IRAs進行單獨處理的原因是，對Roth IRA的捐款不能作為您的應納稅所得額的扣除。
您可以為Roth IRA捐款的金額取決於您的申報狀態和修改後的調整總收入（MAGI）。 目前，這些限制是：
| 單身，戶主或已婚單獨申報 | |
|---|---|
| 調整後的經調整總收入（MAGI） | 你的羅斯IRA貢獻限制 |
| 不到116,000美元 | 全額達到捐款限額 |
| 116,000美元或更多，但少於131,000美元 | 貢獻減少 |
| 131,000美元或更多 | 零 |
| 結婚寡婦合謀或合格寡婦（呃） | |
|---|---|
| 調整後的經調整總收入（MAGI） | 你的羅斯IRA貢獻限制 |
| 少於183,000美元 | 全額達到捐款限額 |
| 183,000美元或更多，但少於193,000美元 | 貢獻減少 |
| $ 193,000或更多 | 零 |
| 已婚單獨提交 | |
|---|---|
| 調整後的經調整總收入（MAGI） | 你的羅斯IRA貢獻限制 |
| 不到$ 10,000 | 貢獻減少 |
| 10,000美元或更多 | 零 |
您將要使用這些限製作為確定您是否有資格參與羅斯個人退休帳戶的指導，但請注意，國稅局偶爾會調整這些通脹限額。
傳統的IRA與羅斯IRA
您有資格扣除傳統的愛爾蘭共和軍捐款，並且您有資格參加羅斯愛爾蘭共和軍可能會很好地決定您選擇哪一個愛爾蘭共和軍。 但是如果你有資格獲得這兩種類型的好處，你會如何選擇？ 在確定您的資格後，做出明智決定的最佳方式是衡量每種IRA類型的獨特方面。
假設您有資格扣除您對傳統IRA的捐款，任何捐款都會增加稅收延期，這意味著您不會為您的捐款繳納稅款，直至您將其退回，大概是在退休時。 當您提取資金時，您需要繳納您的捐款和收入。 如果您沒有資格獲得扣除，您的貢獻和收入仍將從延稅增長中受益，這就是為什麼擁有IRA仍然是任何退休儲蓄的理想選擇。 儘管您在為羅斯個人退休賬戶繳款時沒有獲得稅收減免，但羅斯個人退休賬戶的權力是，收入總是免稅的。 這種免稅增長以及Roth IRA在70歲以後不受制於最低分銷規則（即所謂的最低分配要求或RMD）的事實是他們的主要優勢。
你會從羅斯IRA中獲益嗎？
您是否將從羅斯IRA中獲益更多，而不是傳統IRA取決於變量，例如您計劃開始分銷時退休前需要多長時間，以及您現在的稅收支出以及當時的稅收支出退休。 即使您有資格為可免稅的傳統IRA做出貢獻，您也可以通過投資Roth IRA來長期受益。
羅斯個人退休賬戶的稅收優惠隨著您建立羅斯個人退休賬戶與開始分配時間之間的年數而增加。 如果您預計退休時的稅率會高於現在的稅率，或者是因為收入較高或稅法不同（必須予以預測），那麼還有稅收優惠的可能性。 要真正確定你是否會拿出羅斯，你必須做一些數字處理，看看你的總投資情況。 你甚至可能想和稅務會計師談談。
將傳統的IRA基金轉換為Roth IRA
有些人有資格將在傳統IRA中持有的資金轉換為Roth IRA，但該轉換需要按轉換時轉換的金額支付稅款。 在做出有關轉換的決定之前，請諮詢IRA顧問。
其他各種IRA詳細信息
- 您可以與任何內部收入法授權的金融機構（如銀行，信託公司，儲蓄銀行，經紀公司或共同基金公司）設立IRA。
- 您必須在每年的4月15日前為上一個納稅年度的IRA捐款，但是在您做出貢獻的一年中較早的時候，您將累積的收入會更多。
- *雖然羅斯個人退休帳戶的捐款和收入通常被認為是免稅的，這是參考聯邦所得稅。 關於羅斯個人退休賬戶分配的國家稅收規則因州而異。
本文僅作為羅斯與傳統IRA的一般概述。 IRS網站頁面還包含許多其他詳細信息，這些信息專用於IRA。 對於規範傳統和羅斯IRA規則的並行比較，請參閱IRS的有用比較圖表。