國稅局稱比特幣屬於財產，可能需要繳納資本利得稅
每當比特幣被購買，出售或交易時，都會產生稅收後果。 國內稅務局已經裁定比特幣和其他“可兌換虛擬貨幣”被“視為財產”，而不是視為貨幣。
這可能聽起來像是一個小小的區別，但事實並非如此。 它決定了比特幣如何納稅，您需要哪些信息來確保您的納稅計算正確，以及您可以使用什麼稅務規劃技術來最大限度地減少您對比特幣交易的稅收。
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當您處理比特幣時，您會有資本收益或資本損失，因為虛擬貨幣被認為是稅收財產。 收益表示收入，即使以虛擬貨幣支付，收入也應納稅。
支出虛擬貨幣是另一回事。 實際上，您有兩筆交易：您正在有效地處理虛擬貨幣並花費美元等值金額。
從稅收角度看什麼是虛擬貨幣？
根據美國國稅局的說法，“虛擬貨幣是價值的數字化表現形式，作為交換媒介，賬戶單位和/或價值儲存庫，在任何轄區都沒有法定貨幣地位。實際貨幣的等值，或者作為實際貨幣的替代品，被稱為“可兌換”虛擬貨幣。
“比特幣是可轉換虛擬貨幣的一個例子，因為它可以在用戶之間進行數字交易，並可以購買或兌換為美元，歐元和其他實際或虛擬貨幣。”
比特幣的稅收處理
美國國稅局在2014 - 21年的通知中也表示：“為了聯邦稅的目的，虛擬貨幣被視為財產，適用於物業交易的一般稅收原則適用於使用虛擬貨幣的交易，接受虛擬貨幣作為貨物或服務付款的納稅人必須在計算總收入時，包括截至虛擬貨幣收到日的虛擬貨幣公平市場價值（以美元計）。
“使用虛擬貨幣的交易必須以美元報告，納稅人將被要求在付款或收款日確定虛擬貨幣以美元計算的公平市場價值。如果虛擬貨幣在交易所上市並且匯率是由市場供求關係建立起來的，虛擬貨幣的公平市場價值是通過將虛擬貨幣轉換成美元......以匯率，以一貫適用的合理方式來確定的。“
當虛擬貨幣作為財產處理時
是的，這聽起來很複雜。 讓我們把它分解成簡單的英語。
“每一筆比特幣交易都是應稅的，”專注於虛擬貨幣的稅務律師泰森克羅斯寫道。 “比特幣用戶每次使用比特幣購買商品或服務時都必須計算自己的收益或損失。”
那是什麼意思？ 國稅局表示，比特幣和類似的可兌換虛擬貨幣屬於稅收目的。 與其他類型的財產一樣，您首先通過交換現金購買財產，然後您擁有該財產一段時間。 最終，您可能會出售，放棄，交易或以其他方式處置該財產。
所以我們有三個及時的時刻對於任何類型的財產（包括可兌換的虛擬貨幣）徵稅至關重要：當您獲得它時，您持有它多久以及何時處置它。 當你處理它時，納稅人來了。
當比特幣被出售時
財產處置時發生四件事：
- 收入是從任何收益中實現的。
- 收益以成本基準（購買價格）與處置收益總額（銷售價格）之間的美元價值變化來衡量。
- 適用的稅率取決於該物業是否持有短期或長期期限。
- 財產處置情況將在您的納稅申報表中報告，使用附表D和表格8949或表格4797.這些表格要求您在計算損益時“展示數學”。
假設您以$ 30,000的價格購買比特幣。 然後以5萬美元的價格出售它，從而獲得2萬美元的收益。 如果您持有一年或更少的比特幣，則這是短期收益，因此根據您的稅收支出，它被作為普通收入納稅。 如果您持有比特幣的時間超過一年，則根據您的總體收入，這是一個長期收益，稅率為0,15或20％。
偶然比特幣用戶，投資者和投機者的稅務提示
為您的所有交易建立一個記錄保存系統，並跟踪您何時獲取以及何時處理比特幣。 確定您的成本基礎方法和您的匯率。 然後在附表D和表格8949上記錄比特幣的配置。
保持虛擬貨幣交易的詳細記錄可確保准確衡量收入。 “關鍵在於保持與股票基本相似的記錄，”德克薩斯州一位專業從事比特幣的註冊會計師傑森泰拉說。 “不完整的記錄可能不是記錄。”
休閒比特幣用戶可能想要考慮使用信譽良好的比特幣錢包提供商。 錢包提供商已經實施了風險緩解工具，以使得比特幣的購買，交易和銷售更加安全和用戶友好。 除了稅務方面的考慮外，投資者應該看一下錢包提供商或註冊投資工具，以及銀行機構所期望的那種安全功能。 一些平台提供“保證持有股票或將股票倉庫脫機儲存在金庫中”，David Berger說。
正常的資本收益策略適用：抵消收益與損失，時間你的性格有資格獲得長期治療， 收穫你的損失 ，並收穫你的收益 。 稅務專業人員可以幫助您理解這些概念。
並留意稅率。 收益受到3.8％的淨投資所得稅的影響 。
如果您選擇按市場進行交易，這意味著您的所有收益都是短期的，因此您將在4797表格上報告。任何比特幣相關費用都可以在附表C中扣除。
跟踪比特幣的軟件工具
當您處理交易和計劃稅款時，這些工具也可能派上用場。
- LibraTax：用於導入比特幣交易併計算收益/損失的基於Web的軟件。
- BitcoinTaxes：用於導入數據和計算收益/損失的基於Web的軟件。
- QuickBook Online客戶的PayByCoin附加組件，用於商家通過比特幣接受付款並協調Quickbooks在線版本內的數據。