以下是關於這些IRA翻轉和傳輸如何工作以及您可以做什麼和不可以做什麼的十個常見問題。
移動資金，同時仍然僱用
大多數公司的退休計劃不允許您在仍然受僱時將資金移出計劃。 要找出他們是否做，你可以打電話給你的計劃贊助商，並詢問他們是否允許所謂的“在職分銷”。 該計劃不一定要允許這個選項。
在職分配是一種不同於貸款或艱難退出的交易類型。 在職分銷是一項交易，您可以將計劃中的部分資金轉入自僱IRA賬戶，而您仍然受僱於該賬戶。 只有一些計劃允許這樣做。
一旦你不再在那里工作，規則就會改變。 那時將計劃中的資金投入IRA賬戶可能是有意義的。 為了避免扣稅，您需要選擇所謂的直接IRA滾存 ，在支票作為新受託人或託管人支付給您的新金融機構的情況下。
儘管大多數人認為IRA將資金從401（k）轉移到IRA，但也會出現逆轉， 將IRA資金轉回401（k）計劃 。 如果您在很多地方擁有小型IRA賬戶，並且您的雇主計劃以低廉的費用提供了良好的基金選擇，那麼使用此逆轉期權可以將所有內容整合到一個地方。
將資金從雇主計劃轉移到IRA時的稅收義務
如果直接向您支付合格的轉賬分配，則必須扣繳20％的聯邦稅。 這是直接發送給國稅局。 即使您計劃將分配轉移到傳統的IRA，這也適用。 您可以通過選擇直接轉賬選項來避免強制徵收預扣稅 ，其中分配支票直接支付給您的新金融機構。
將資金從一個IRA轉移到另一個IRA
當您將IRA資金從一家金融機構直接轉移到另一家時，IRA轉移發生。 只要沒有應付給您的分配，那麼轉賬就是免稅的。
使用IRA資金免稅如果存回IRA
如果您從愛爾蘭共和軍撤回資金，然後在60天內將其重新存入您的愛爾蘭共和軍，交易將不會被徵稅。 您只能在任何12個月的時間內進行一次此類IRA轉賬。 這種每年一項的規定不適用於直接從一個機構向另一機構發送資金的受託人至受託人轉賬。
您可以使用這60天的條款在短時間內從您的IRA“借”資金。 但是，如果任何部分的分配在60天內未得到償還，並且您年齡在59 1/2以下，那麼除非您有資格申請例外，否則將被視為IRA提前退出 ，但需繳納稅款和罰金。
使用IRA滾動來移動部分賬戶
幸運的是，愛爾蘭共和軍輪換不是一個全有或全無的命題。 您可以使用IRA滾動將部分資金從一個IRA轉移到另一個IRA，或者一旦退休，將公司退休計劃的一部分轉移到IRA。
繼承IRA並滾入您自己的IRA
如果您從配偶手中繼承了傳統的IRA ，則可以將資金轉入您自己的IRA，或者您可以選擇將其作為繼承IRA。 這樣做有利有弊。
如果您繼承了您配偶以外的其他人的傳統IRA，則無法將其翻轉或允許其獲得翻滾貢獻。 根據規定的最低分配（RMD）規則，您必須在規定的時間內撤回IRA資產。
滾動所需的最低分配要求
根據所需的最低分配規則 ，必須在特定年份內分配的金額不適用於IRA輪轉處理。
但是，您可以通過IRA分配投資份額以滿足RMD的要求。 這些股票可以繼續投資於非退休經紀賬戶。 無論您是分發現金還是股票，從您的IRA分配的任何數額都將在1099-R上報告，並且作為收入包含在您的納稅申報表中。
在報稅表中報告IRA滾動交易
愛爾蘭共和軍輪迴會在您的納稅申報表中報告，但會作為非納稅交易報告。 即使您正確執行IRA滾動，您的計劃受託人或託管人也可能會在他們向您和IRS發出的1099-R中報告錯誤。 我在職業生涯中多次看到這種情況。
如果您的保管人員錯誤地報告了交易，並且您將文件交給了您的稅務專業人員，但未向他們解釋交易，則可能會錯誤地報告您的退貨。 為了確保您不用支付IRA轉賬或轉賬稅，請仔細解釋IRA轉賬或轉賬交易給您的納稅人，或者在準備您自己的退稅時仔細檢查所有文件。
向Roth IRA滾存稅後資金
最近的稅務裁定證實，合格公司計劃中的稅後資金可以轉入羅斯IRA。 這是一個很好的選擇，因為羅斯IRA的錢增值稅免稅，你不會有一個羅斯要求的分配。
將公司股票從計劃轉移到IRA
一旦退休或不再在那里工作，您可能可以使用特殊稅收規則將公司股票的股票分配出該計劃。 這是一種稱為淨未實現增值 （NUA）的分配選項。 有些401（k）可能允許您將現有股份直接轉入IRA。 許多機構要求資金以現金而不是股票的形式轉入IRA。 請諮詢您的401（k）計劃財務管理人員，查看允許哪些分銷選項。