IRAs從配偶繼承的規則
如果您從配偶以外的人那裡繼承了IRA，則適用不同的規則。
如果你從你的配偶繼承了傳統的IRA
有兩種主要類型的IRA可以繼承傳統的IRA或Roth IRA 。
如果您從配偶繼承傳統的愛爾蘭共和軍，您有三個主要選擇。 羅斯IRA的規則是不同的。
你可以兌現它
您在IRA兌現時將支付所提取的所得稅，但不管您的年齡如何，都不徵收罰款稅。 這是一件好事，因為通常在年齡59/2之前的愛爾蘭共和軍分配會受到IRA提前10％的提款罰款稅 。
但即使將罰款稅從桌上拿走，在IRA兌現也許不是您的最佳選擇。 你必須考慮你的稅收支架 。 在大型個人退休金賬戶中兌現可能意味著從25％到39.6％的任何地方都可以直接獲得聯邦稅。 國家所得稅也將適用。 您可能更願意在您需要的時候取款，而不是一次性兌換整個繼承的IRA。
你可以把IRA視為你自己的
您可以將IRA視為您自己的帳戶所有者或將繼承的IRA滾動到您自己的IRA帳戶中。
如果你年齡超過59歲，或者你的配偶年齡比你大，這通常是你最好的選擇。 它允許您盡可能延遲採取所需的最小分佈 ，稱為RMD。 如果您選擇將IRA視為您自己的，那麼您未來的RMD將根據您自己的年齡開始，並從您成為所有者的那一年開始確定。
這裡有一個例子：你的配偶是72歲，你是65歲。你的配偶在70歲半時開始服用他的RMDs。 您選擇將繼承的IRA視為您自己的。 無論您的配偶是否這樣做，您都不必每年享受RMD，直到您達到70歲半。 時鐘有效地重置。
在這方面的優勢是稅收延期。 請記住，如果您超過59歲半，如果您需要這筆錢，您仍然可以提取提款，並且不會收取罰款稅。 你只需要到70歲半就可以做到這一點。
但是這裡有個警告：如果你還沒有59 1/2，並且你選擇把IRA當作你自己的，那麼你的發行版將被罰款10％。
你可以把自己當作受益人
如果您年齡在59歲以下和/或您比配偶年齡大，這可能是您的最佳選擇。 當您設置賬戶時，您被視為繼承IRA的受益人，而不是所有者，您所需的最低限額分配由您的配偶在其去世時的年齡決定。 這提供了兩種可能性。
如果你的配偶在RMD開始後因為超過70歲半而死亡，你必鬚根據以下時間的長短進行分配：
- 您已故配偶的預期壽命基於他以前的RMD時間表或
- 你自己的單一預期壽命
如果你的配偶在他的RMD開始前死亡，你可以推遲分配，直到他的RMD開始，然後分配給你的單一預期壽命。
這種選擇的優勢在於，如果有必要，您可以提取提款，如果您還沒有59 1/2，則不收取罰款稅。 如果你的配偶年齡大於你的配偶，你可以推遲RMDs，直到你的配偶被要求接受他們，這將是比你自己的年齡70/2更晚的日子。
注意：本文中沒有任何內容是建議。 根據您的現金流量需求和您的稅收情況仔細權衡您的選擇非常重要，理想情況是在諮詢財務專業人員後進行。