一個簡單的策略可以大大減少稅收
幾年前，當我為2012年納稅年度的一對已婚夫婦準備納稅申報表時，我意識到他們有理想的稅收策略。 他們能夠通過擁有一個溫和的家，降低他們的聯邦所得稅，讓孩子讀完大學，並為退休儲蓄。
聽起來很完美，但數字如何解決？ 使用當年適用的2012稅務年度國內稅率限額和稅率，我們就是如何減少其應納稅所得額的。
要了解這些策略如何適用於您，請務必查閱國稅局網站以了解最新的聯邦所得稅稅率。
稅收策略1：保存在401k計劃中
我們從他們的個人資料開始。 這對夫婦正在申報聯合納稅申報表，並且有三個孩子：兩個在大學，一個在高中。 在他們之間，他們掙得76,500美元的工資。 他們每人在他們的401k退休儲蓄計劃中放下5000美元，這將使他們的應納稅工資減少10,000美元。 現在，這對夫婦只需要66,500美元的稅。 （這也恰好是他們調整後的總收入 。）
稅收策略2：購買房子並將您的扣減項目細化
因為他們擁有一所房子，夫婦有資格列出扣除項目 。 除了16,000美元的抵押貸款利息外，這對夫婦還有房地產稅（另外5000美元），捐贈給他們的教會（約3,700美元），我們不要忘記他們的薪水扣除的州所得稅（2,500美元）。
他們的分項扣除總額高達27 200美元。 這反過來將他們的AGI從66,500美元減少到39,300美元。
客戶可以減免他們的應稅收入19,000美元，因為他們有五項個人豁免 。 個人免稅額是納稅人和受撫養人在納稅申報表上顯示的標準金額。
2012年，個人免稅額為3,800美元，五人（丈夫，妻子和三名受撫養人）等於19,000美元。 個人免稅的功能就像扣除，因為這會減少夫妻的應稅收入。
扣除個人免稅額後，這對夫婦的應納稅收入為20,300美元。 這是計算聯邦所得稅的金額。 使用2012年稅率給他們一個2,175美元的所得稅。 我們注意到這對夫婦根據他們共同申請的已婚夫婦的應稅收入在15％的稅率範圍內。 2012年，第一筆17,400美元的應稅收入按10％的稅率徵稅。 15％的稅率適用於17,400美元以上至70,700美元的應納稅所得額。 然而，這對夫婦的應納稅所得僅為20,300美元，因此15％的稅率僅適用於其應納稅所得超過17,400美元的金額，即最低10％的稅率。 以15％的稅率徵稅的金額為2,900美元，因此稅額計算為435美元。 結合10％和15％的稅率，這對夫婦的聯邦所得稅為2,175美元。
稅收策略3：使用稅收抵免來消除稅收
他們的兩個孩子上大學。 他們的大女兒是一所州立大學的大四學生，他們的兒子是第二大兒子，是另一所州立大學的新生。
對於2012年，他們可以選擇終生學習學分或美國機會學分 。 這對夫婦在女兒的學費上花費了15,000美元，兒子的學費在這一年花了5,000美元。 這對夫婦可以選擇終生學習學分 ，其中第一筆10,000美元的學費開支（最高學分為2,000美元）或者美國機會學分的價值為首次4000美元的合格教育費用的2,500美元，其中包括課程材料以及學費。
高等教育稅收抵免的組合可以完全消除這對夫婦的2,175美元的聯邦所得稅。 但在他們的情況下，美國的機會信用制度更好，因為40％的稅收抵免是可退還的。 憑藉兩項最高2,500美元的美國機會積分，即5000美元的稅收抵免。
該金額的60％或3000美元抵消了他們的聯邦所得稅2,175美元。 這部分美國機會信貸是不可退還的，因此這部分稅收抵免將其聯邦所得稅減至零，但不低於零。
他們的美國機會信貸中有40％是可退還的，因此該信用額度的2,000美元被視為納稅。 退稅信用就像預扣稅和其他稅款一樣起作用，超過聯邦所得稅負債的任何額外金額都由國稅局退還。 對於這對夫婦，他們收到的退稅高於他們通過預扣稅支付的稅款2,000美元。
稅收策略4：調整您的扣繳並明智地退稅
因此，這對夫婦可以全額退還所有預扣款 ，再加上美國機會信貸可退款部分的額外款項。 他們決定利用其部分退款為丈夫和妻子開立Roth IRA （2012年每人最高達5,000美元），並將其餘部分存入多個銀行的存款證明中，作為其最小女兒的大學基金。
正如你所看到的，有時候減稅是一件非常好的事情。 通過擁有一所房子，讓孩子讀完大學，並為退休儲蓄，這對夫婦設法消除了他們的稅單。