一些稅收抵免的資格規則可能很複雜
不幸的是，所有這些稅收減免都可能令人困惑，因為每個減稅都有自己的一套排位規則。 知道哪些稅收抵免你可以主張，你不能，以及與他們有關的所有稅收條款的含義。
稅收抵扣與減稅
稅收抵免與稅收減免不一樣。 稅收抵免要好得多。
扣除扣除你的收入。 如果您在一年中賺取了5萬美元，並且您有1萬美元的扣除額，IRS只會為您扣除40,000美元。 這當然是一件好事，但將其與稅收抵免進行比較。
您已完成納稅申報表，包括獲得您有權獲得的所有扣除額。 現在你意識到你的稅務計劃已經關閉了，不知何故你欠IRS $ 1,000。 如果您有權要求1000美元或以上的稅收抵免...... 噗。 你的稅收債務消失。 你不欠IRS任何東西。 如果您欠國內稅收2,000美元，而且您有權獲得1000美元的信用額度，現在您只需支付差額 - 1,000美元。 信用來源於你的稅收債務，而不是你的收入，而他們以美元為代價。
可退還貸款與不可退還貸款
現在情況變得更複雜了，因為有兩種類型的稅收抵免：可退還品種和不可退款的品種。
大多數信用，但不是全部，都是不可退還的，而且有非常顯著的差異。
不可退還的稅收抵免可以清除您可能欠IRS的任何稅款，但如果還有任何信貸，IRS將不會向您退款。 例如，如果您在完成納稅申報後欠1,000美元稅款，並且如果您可以申請2,000美元不可退還的稅收抵免，您的稅務債務仍然消失，但國稅局保留餘額 - 剩餘1000美元。
你不能將其推進到未來的幾年，你將不會收到這筆錢的現金。
將其與可退還的信用卡進行對比。 如果您申報的2,000美元稅額抵免可退還，則可以消除您的稅務債務，國稅局將向您發送1,000美元的餘額退款。
所得稅抵免額
顯然，可退還的稅收抵免比較好，但只有少數稅收抵免。 所得稅抵免是最受歡迎的之一。
這一信用在1975年引入國內稅收法典 ，將更多資金投入中低收入納稅人的口袋中。 顧名思義，你必須獲得為雇主或自僱人士工作而獲得的收入。 如果您的2017年投資或利息收入超過3,450美元，則不符合資格。 您必須年滿25周歲，但尚未達到65歲。您必須在納稅年度至少有六個月在美國居住過，且您不能被任何其他納稅人宣稱為受撫養人。 如果你已經結婚，你必須與你的配偶共同歸還。
EITC的金額根據您有多少受撫養人和您的收入構成。 如果你賺得太多，你將無法獲得資格。
你擁有的家屬越多，你的信用就會越高。 如果您的收入很低，而且您有三位或三位以上的家屬，您可以享受截至2017年的6,318美元的所得稅抵免。
兒童稅收抵免
這是另一個非常受歡迎的信用。 如果你有孩子，你可能有資格獲得每個孩子1,000美元，總計高達3,000美元。
他們必須年齡小於17歲，並且您和您的孩子都必須擁有在當年的納稅到期日或之前分配的社會安全號碼。 每個孩子必須是你的生物後代，你的養子，由政府機構或你的繼子女陪伴你的寄養孩子。 如果他碰巧有自己的收入，他不能在納稅年度提供一半或更多的自己的財務支持。 你必須聲稱他是你的依賴者，他必須是美國公民。
他一定和你一起住了至少半年。
與收入收入信用一樣，如果您希望有資格獲得每個孩子1000美元的全額信貸，則收入不會太高。 截至2017年納稅年度，單身和戶主申報人的收入限額為75,000美元，共同申請的已婚夫婦的收入限額為11.0萬美元，如果您已婚，但收到單獨退貨，則收入限額為55,000美元。 您必須從您的稅收減免中扣除$ 50，超過這些限額才能賺取每1,000美元。
從技術上講， 兒童稅收抵免是不可退還的，但有一個問題。 如果您的收入至少達到3,000美元，您可能有資格獲得額外兒童稅收抵免，這可以將一些錢放回口袋裡。 截至2017年，該信用額度可高達3000美元門檻的應納稅收入的15％。 如果您可以申請額外的子女稅收抵免，那麼在您可能欠的任何稅收債務被抵消後，您至少可以將您的原始子女稅收抵免退還給您。
一些流行的不退款信用
有許多不可退還的稅收抵免，但有些是比其他更普遍。
- 如果你年齡在65歲以上，或者如果你殘疾，你也許可以為老年人和殘疾人申請稅收抵免，有時也稱為“ 高級稅收抵免” 。同樣，如果你賺得太多，噸資格，而且門檻很低：如果你是單身或家庭檔案負責人，調整總收入只需17,500美元。 如果您有非納稅的社會保障或其他退休收入，更複雜的計算會發揮作用。 2017年，這筆貸款的金額從3,750美元增至7,500美元。
- 如果您支付照顧者照看您的孩子或13歲以下的孩子，那麼您可能有資格獲得“ 兒童和家屬照顧信用” ，以便您可以工作或尋找工作。 如果你的配偶無法自我照顧，你也可以獲得資格，所以你必須付錢去照顧他或她。 該信用額度可以達到合格護理費用的35％，但同樣受到收入限制。
- 2017年納稅年度有兩種教育稅收抵免： 終身學習信貸和美國機會稅收抵免 。 每一個都允許你扣除你支付學費和相關費用的百分比，你或你的配偶或你的家屬追求專上教育。 這些學分的數額也隨著你的收入增加超過一定的限製而減少。 規則確定了符合信用條件的教育費用的性質，包括某些費用和強制性費用。 您可以聲明這些信用之一或其他信用，但不能同時擁有這兩個信用。
繼續謹慎
這些信用只是冰山一角，這裡給出的規則只是摘要。 在你真正這樣做之前，確保你有資格申請這些稅收抵免或其他稅收抵免。 試圖要求稅收抵免，你不符合資格可以導致國稅局審計 ，這是沒有人想要處理的事情。 冒險失敗很容易，因為大多數學分的規則是互相聯繫和復雜的。 如果您有任何疑問，您可能需要在提交退稅前與稅務專業人員核實。
至於這些收入門檻，請記住，對於大多數信貸來說，它們是指您調整後的總收入或AGI，而不是您在本年度獲得的總金額。 如果您提交表格1040，您可以在您的納稅申報表的第37行找到您的AGI，如果您提交表格1040A，則可以在第21行找到您的AGI，或者可以在1040EZ表格的第4行找到您的AGI。
您的AGI是在對收入進行某些“上線”調整之後，但在扣除標準扣除額或逐項扣除額之前剩下的。 有些學分使用您修改後的調整總收入 ，儘管這與大多數納稅人的AGI相同。 再次，如果你不確定你的MAGI是什麼，你需要知道，請與稅務專業人員核對。