了解關於結婚和共同繳稅的問題

提交已婚歸還人士的利弊

美國國內稅務局並不強迫已婚夫婦提交聯合所得稅申報表，僅僅是因為他們已將這一結局聯繫在一起。他們可以選擇單獨提交已婚回報，但通常共同提交減免稅方式。

根據美國國稅局的說法，“如果你和你的配偶決定提交聯合申報表，你的稅可能低於其他申請狀態的綜合稅。

此外，您的標準扣除（如果您沒有扣減扣減額）可能會更高，並且您可能有資格享受不適用於其他申請狀態的稅收優惠。“

如果你不確定什麼對你的個人情況是最好的，專家建議你通過兩種方式來確定哪些選項對你來說最具財務意義。您可能還想記住一些規則。

如果您認為合法結婚，您有資格提交聯合報稅表。這意味著你在納稅年度的最後一天結婚，即使你在年內提出離婚，如果你在12月31日或之前沒有收到離婚判決或判決，國稅局仍然認為你已婚。

這是基本規則。法院命令也不能將法律上分開，儘管您不一定要生活在一起。您可以簡單地分居，而無需法院簽髮指示您分居條款的命令。

你和你的配偶都必須同意提交聯合報稅表，你們都必須簽署。

一個人的申報狀態決定了哪個標準扣減額和哪個稅率表被使用。這些是2017年和2018年納稅年度已婚提交聯合身份的費率和括號。

2017稅率：

這些是漸進或邊際稅率。這意味著，只有當您的收入達到該門檻時，才會有更高比例的收入，然後只有超過該門檻的收入按該百分比徵稅。例如，如果你和你的配偶在2018年的收入為19,051美元，那麼第一筆19,050美元的稅率將為10％，只有一美元的稅率為12％。

夫妻雙方在共同申報時必須報告所有收入，扣除額和歸還額。雙方均對該信息的準確性和完整性承擔全部責任。

那麼，如果有錯誤會發生什麼？如果經IRS審核，每個配偶都負責提供證明其報稅準確性的文件。換句話說，每個配偶對這些錯誤承擔連帶責任。

如果任何到期和欠款稅款未付，每個配偶都要對整個付款負責。

以下是國稅局對此的評論：“你們雙方可能會共同和單獨地承擔稅務負擔，並且在你的聯合報稅表上支付任何利息或罰金，這意味著如果一方配偶不繳納應繳稅款，另一方可能需要，或者如果一方配偶沒有報告正確的稅收，那麼配偶雙方可能需要負責IRS評估的任何額外稅收，即使所有收入均已獲得由另一方配偶“。

美國國稅局認識到，並非所有的婚姻都是完美的工會，並且有時會根據事情的情況，通過無辜的配偶救濟，責任的分離或公平的救濟來為連帶責任提供例外。

但是這些規則很複雜，所以如果你發現自己處於這種困境中，請向稅務專業人員尋求幫助。

申報單獨退貨可以免除連帶責任。每位配偶僅對自己單獨的納稅申報單的準確性以及與其相關的任何單獨納稅義務的支付負責。但已婚的納稅人分別申報了不少稅收扣減和信貸資格，而且他們經常支付更高的稅率。

同樣的道理，分開申請在幾種情況下可能是有利的：

當您和您的配偶在單獨的納稅申報表上合併納稅時，納稅申報總額與聯合申報時應納稅額相同或非常接近。在這種情況下，單獨提交文件達到了對退貨的準確性和納稅的準確性負責的目標，但沒有任何額外的責任。
一方配偶不願意或不能同意提交聯合報稅表。
一方配偶知道或懷疑另一方配偶忽略收入或誇大扣除金額，配偶不願意對另一方配偶的個人負責。
配偶分居或分居但尚未離婚。他們希望保持財務狀況盡可能分開。
配偶雙方居住在一起，因此，如果至少有一方配偶不在一起，則有資格獲得戶主申請。

如果您在納稅年度內去世，您仍然可以與您的配偶共同申報。根據美國國稅局的說法，“如果你的配偶在這一年中死亡，你會被認為是全年結婚，並可以選擇已婚夫婦的申請作為你的申請狀態。”

展望未來，您可以在有限的時間內作為合格的寡婦（呃），作為戶主，或者作為單一的納稅人。不同的規則適用於每個申請狀態，其中一些規則可能很複雜，因此請向稅務專業人員諮詢，以確定您是否有資格獲得合格的寡婦（呃）或戶主身份，或者您是否必須申請納稅人。

允許同性婚姻夫婦使用已婚夫妻共同身份提交聯合納稅申報表，或者可以使用已婚夫妻分居的身份提交單獨報稅表。但納稅人在註冊國內合夥或民事聯合會不被視為已婚，所以他們必須使用單身或戶主申報狀態報稅。

IRS在2013 - 17年收入裁定中聲明：“對於聯邦稅收目的，”配偶“，”夫妻“，”丈夫“和”妻子“不包括個人（無論是異性還是同性）根據州法律承認，根據該州的法律，這些關係沒有被定為婚姻，“婚姻”一詞不包括這種正式關係。“

Related Content