403（b）帳戶簡介及其工作原理
403（b）計劃的好處
403（b）計劃的好處與401（k）計劃的好處類似。 他們包括：
- 通過提供匹配的優勢來吸引和留住員工的能力。 例如，一家公司可能會提供在前5％的工資單上將員工供款與其403（b）美元兌換計劃進行匹配。
- 通過定期發放工資扣除的貢獻資金的公司和通過繳納稅款貢獻資金的員工通常都可以將這些403（b）的捐款從他們的稅收中扣除。
- 403（b）中的資金可以延長數十年的延期交稅，從而為賬戶所有者帶來更多財富。 只有當他或她開始從他們的403（b）賬戶提取資金時，他們才會對這些資金納稅。
- 賬戶持有人在緊急需要現金時可以對其403（b）貸款進行貸款。 這些403（b）貸款必須與其401（k）對應方一樣償還，否則將產生重大稅務後果。
錢到哪裡去了
希望建立403（b）計劃的雇主創建它們以容納其員工可通過其賬戶進行投資的幾種不同類型的資產。 這些是：
- 稅務延期年金或稅收庇護年金。 這是一種由保險公司通過403（b）投資提供的年金合同，用於在以後提供收入。
- 在合適金融機構（如持有共同基金等註冊投資公司證券的經紀公司）的保管賬戶。 這個版本可能是403（b）退休計劃中最常被理解的類型。
- 退休收入賬戶，如Roth IRA，列出了403（b）賬戶所有者選擇的投資選擇類型; 也就是說，他們可以投資於證券，如共同基金或符合條件的年金。
（b）貢獻限制
政府為想要計劃退休的人提供相當高的403（b） 繳費限額 。 如果您符合某些條件，2018財政年度最大可能的403（b）貢獻為每年55,000美元。 以下是可能的403（b）貢獻細目：
- 基本工資延期（員工通過從支票中提取資金可以為其403（b）計劃繳納的最高工資數額）為2018財年18,500美元。
- 50歲及以上的員工可以每年增加6000美元，用於特殊的403（b）捐款，稱為“追補”403（b）捐款。 除了18,500美元外，他們可以將其作為正式員工放在一邊。
- 有些人有資格獲得403（b）額外的捐款，即403（b）終身追收。 這種特殊類型的403（b）貢獻僅適用於為合格組織工作了15年或更長時間的員工。 通常，這種特殊的403（b）貢獻被稱為來自IRS出版物571的“15年規則”。
- 這些403（b）的捐款，加上雇主提供的任何配套資金，不能超過補貼的100％或2018財年的55,000美元。因此，唯一能夠利用最高總額403（b）那些為一個擁有非常豐富的福利的公司工作的人。
政府通過釋放每年的生活費調整數字來允許這些403（b）的繳費限制因通貨膨脹而增加。
403（b）提款
當您年滿59.5歲時，您可以開始定期403（b）提款而不受處罰 - 您只需對從賬戶中提取的錢支付定期所得稅。
但是，如果您年齡小於您的年齡，除非您遇到少數特殊情況之一，否則您將受到所得稅之上的特殊稅率10％的懲罰（有關此信息的更多信息，請閱讀8種避免使用10％提前退出罰款 ）。
（b）所需的最低分配
作為參與403（b）計劃的一部分，IRS將要求您在自年滿70.5歲之後的一年的4月1日起開始採取所需的最低限度分配。
唯一的例外是，如果403（b）計劃允許，仍然工作的員工可以將所需的最低分配延遲到他們退休後的一年。 擁有超過5％的公司的員工無法使用此選項。
403（b）賬戶的目的是讓你為退休儲蓄。 政府不希望投資者在收益上不繳納大量資金的情況下掏空大量資本。 這是除了403（b）賬戶之外還有羅斯個人退休賬戶通常是可取的原因之一。 如果您發現下一個微軟或伯克希爾哈撒韋公司 ，每一分錢都留在您的家庭中，羅斯IRA將永遠免稅。
您必須開始以計算的金額開始所需的最低分配403（b）提款，以便在您的預期壽命結束時將您的資產的整個餘額分配給您。
會計師可以幫助您分析精算表併計算何時可能會消失，並將剩餘生活年數作為指導，提出IRS可能支持的精確數字。 在某些情況下，您也可以使用403（b）計劃指定受益人的預期壽命，如果夫妻一方比另一方年輕，則可能會更長。
如果你沒有按照你要求的最低分配403（b）提款，國稅局會以50％的超額累積稅懲罰你。