希望節省一噸的小企業主擁有安全港401（k）選項
安全港401（k）的問題旨在解決
在你試圖了解什麼是安全港401（k）之前，你應該知道為什麼有人會想要一個。 大多數401（k）計劃都面臨年度不歧視測試。 國稅局檢查是否有高薪酬的員工或企業老闆正在最大限度地支付401（k）年度的供款，而其他僱員的儲蓄滯後。
IRS希望看到，所有員工都在利用退休計劃，而不僅僅是那些高薪工作。 因此，它測試了計劃，以確定高薪僱員（2016年賺取至少12萬美元或擁有超過5％的業務股份）的平均貢獻是否不超過其他人的平均貢獻超過2百分。
如果您是企業主，而您的401（k）在普通員工中的採用率或儲蓄率較低，則可能會給國稅局帶來一面旗幟。 根據美國計劃發起人理事會（退休計劃行業的遊說業務），大多數企業都通過了這項測試，但大約40％聲稱已報告退款或限制計劃供款。
沒錯，退還捐款！ 國稅局實際上可以拒絕其認為過度的退休計劃貢獻。
那麼你或你的僱員將對這筆錢承擔聯邦和州的所得稅。 還可能有10％的罰款。 如果計劃無法通過退款繳款確定，則您的整個401（k）存款可能會被退還。 （401k幫助中心有一段引人入勝的故事，描述了在雇主的計劃未通過無歧視測試後，一名員工的不確定感。）這將是您的退休計劃最糟糕的一天，並可能真正阻止或阻礙小企業主的節省，他們的員工。
什麼是安全港401（k）？
安全港401（k）是一種構建自動通過非歧視測試或完全避免的計劃的方法。 這樣做相對容易，但雇主必須為每個員工的計劃做出貢獻 - 每個人的工資百分比都是相同的。 例如，對於員工的每一筆捐款，公司都會再增加5％的工資。 您匹配的金額將取決於您作為業主的貢獻。
安全港計劃不允許採用長期的計劃，作出的貢獻完全歸屬。 這意味著你必須為所有員工提供他們的份額 - 即使是那些在一年中離開或被解僱的人。 您可以設計自己的計劃，以限制僅向那些推遲報酬或為每個人提供捐款的員工的匹配捐款 ，包括那些不參與他們自己的計劃的員工。
根據SafeHarbor401k.org，計劃可以通過以下三種方式之一分配捐款：
- 基本：雇主匹配前3％的賠償的100％，再加上接下來2％的賠償的50％。
- 增強：雇主在首4％的賠償中百分之百匹配。
- 非選修：雇主向所有符合條件的員工提供3％的補償。
保險費可能是一個小的代價，你自己的計劃會通過。 如果您的計劃已經包含匹配401（k）的貢獻，您可能已經安全。 安全港條款可以附加到任何類型的退休計劃或401（k）。 但它需要大量書面通知和計劃參與者的教育。 他們必須在開始工作後的30到90天內收到這些文件。 一旦你制定了計劃，它應該很容易執行。
建立安全港401（k）
制定計劃是困難的部分。 這不是一個自己動手的項目。 即使您的稅務律師，理財規劃師或會計師想要為您制定計劃，至少與專業計劃管理人員交談並決定是否讓專家更有意義也是有道理的。
甚至有安全港401（k）的替代品。 一個企業可以製定一個基於年齡的計劃，以便最接近退休的投資者可以獲得更多的雇主供款。 還有一種叫做新的可比性計劃，它根據班級或層級打破員工，讓老員工或關鍵員工獲得更大的利潤份額。 找到了解各種選擇的人，可以向您解釋這些選擇，然後找到一種方法來為您和其他關鍵員工實現最大限度的繳費限制。
安全港401（k）計劃往往更適合具有可預測的收入來源的公司。 如果您的企業可能難以一致地找到匹配的資金，那麼其他401（k）計劃可能是替代安全港401（k）的更好選擇。
要為您的小型企業查找401（k）或定制的退休計劃，401k幫助中心提供退休計劃提供者名單。 您也可以向您所在地區的同業企業主或金融專業人士尋求當地的最愛。 計劃工廠不一定比居住在您所在地區的知識淵博的專家更好。 在尋找安全的港口時，購物是值得的。