IRA：評論
首先，快速回顧IRA如何工作。 根據2014年的規定，49歲及以下的個人退休賬戶允許投資者在年內貢獻5,500美元或個人的應納稅賠償。
50歲以上的人每年可以捐助6,500美元。
投資者不需要對其在IRA內賺取的利息和資本收益納稅。 相反，當他們開始接受分配（即從IRA中取消資金）時，他們將這些分配作為常規收入納稅。 愛爾蘭共和軍的擁有者可以在59歲半時開始服用這些發行版而不受處罰，但他或她在70歲半之前不需要分發。 IRA規則的完整列表可從國稅局獲取。
IRA作為整體圖片的一部分
關於IRA投資策略，重要的是將該賬戶作為整體投資計劃的一部分 ，而不是作為一個獨立的實體。 換句話說，愛爾蘭共和軍不必完全多樣化。 相反，它可以戰略性地用於持有最有可能產生最高應納稅收入和/或資本收益分配水平的投資 。
這樣，稅收被推遲到更晚的日期，而不是在接下來的4月份到期。
充分利用免稅
IRA的遞延稅性質是投資者經常被建議將債券基金放入其IRA的原因。 由於債券基金產生的收入是應納稅的，因此在稅收賬戶中產生這一收入的投資者可以看到他們的稅後收益大幅增加。
換個角度看，一項投資收益率為4％的投資者在25％的支出中的稅後收益率僅為3％。 因此， 高收益和新興市場債券 - 或產生高於平均 收入的 任何其他細分市場 - 通常非常適合IRA賬戶。
股票基金：IRA還是常規賬戶？
股票如何工作到等式中？ 畢竟，股票比債券更有可能產生長期資本收益和相關稅收法案。 然而，長期資本收益（出售資產持有超過一年的收益）目前的稅率優於收入（一類包括債券和債券基金的利息）。 根據2014年的規定，25％，28％，33％或35％稅率的投資者支付15％的長期資本收益，而39.6％的投資者支付20％。 在25％以下的支出中，長期資本收益的稅率為0％。
一般來說，購買和持有股票投資和稅收效率型股票基金因此更適合定期（非IRA）賬戶，而債券更適合稅務延期的車輛，如IRA。
話雖如此，交易賬戶或股票基金剔除大量短期資本收益是IRA而非常規賬戶的不錯選擇。
請記住，這只是一個通用指南，每個人都有不同的情況。
同樣重要的是要注意生命階段扮演一個角色。 由於股票隨時間推移會跑贏債券 ， 年輕人可能有多達50年的投資可能會看到股票而不是債券的資本收益大幅增加，這可能會導致首次將股票放入IRA。 然而，隨著時間的推移，投資者通常會重新平衡其投資組合，以便隨著年齡的增長以及需要保留本金而轉向債券。 在這種情況下，為此目的使用IRA可能是有意義的。
避免在IRA中持有市政債券
最重要的考慮之一是確保避免在IRA中擁有市政債券。 慕尼斯的主要吸引力在於對個人市政債券和市政債券基金的利息免稅，這意味著他們也傾向於提供低於應稅債券的稅前收益率 。
由於IRA中的利息和資本收益已經免稅，因此在IRA中持有munis沒有任何好處。 相反，請使用常規（非IRA）賬戶來持有市政當局，並將IRA保存為其他投資。
TIA在IRA
通脹保值證券（TIPS）可能是IRA賬戶的理想選擇。 TIPS的主要價值與通貨膨脹一起上升，這使投資者能夠產生積極的實際（通貨膨脹後）回報 。 然而，債券的價值是債券的價值從債券發行到債券到期時每年進行調整 - 投資者需要為這種上調調整徵稅。 因此，在IRA中持有TIPS是有道理的，因為它可以使投資者從通貨膨脹調整中獲得全部收益，並避免與支付這種年度稅相關的麻煩。
最後的想法
稅務因素是完善投資策略的關鍵因素，因為它們可以幫助投資者最大限度地提高稅後回報。 但請記住，深思熟慮的計劃中更重要的組成部分是您的目標， 風險承受能力和時間範圍。 正如那句老話：“不要讓稅尾搖擺投資狗。”
另外，請記住，這只是一個指導。 如果您對您的個人情況有特定疑問，請務必聯繫僅收費的財務顧問。
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