可變年金稅可能會導致您支付更多的稅
聽起來不錯...那麼有什麼吸引力？
可變年金稅有兩個問題。 如果您使用其他投資方式，這些問題可能會導致您和您的繼承人支付比您支付更多稅款。
問題1：將資本收益作為普通收入徵稅
首先，考慮像容器這樣的可變年金。 集裝箱規則勝過相關投資規則。
例如，如果您購買支付利息收入的債券基金，您將每年和每年在該利息上繳納稅款。 但是，如果您在可變年金容器內擁有同樣的債券基金，您將不必就任何累積的利息或收益納稅，直到您開始提取提款為止。
收益來自利息，股息還是資本收益並不重要; 它全部延期。 這是對年金的有益稅收待遇，稱為延期繳稅。
在你開始取款之前，延稅很不錯。
當你提款時，有兩個問題。
- 當您從年金中提取款項時，收益將被視為首先被提取。 （除非您對您的合同進行年金化，簡而言之，這意味著您用保險公司的保證收入來交易一次性保險金。）
- 從年金中提取的所有收益按您的普通所得稅稅率徵稅。
為什麼這不好？
普通所得稅稅率高於資本利得稅稅率。 在最高稅率的情況下，您將支付普通收入的20％以上的稅收。
這意味著，儘管稅收延期，但在獲得資金時，您最終可能會為年金內的資金支付更多的稅款，而不是像指數共同基金那樣投資於成本較低的替代方案。
如果您計劃在取款前持有超過25年的可變年金，那麼獲得遞延稅款利息的權力可能有足夠的時間工作。 但許多可變年金出售給需要10或15年收入的人，這可能不足以讓延期交稅提供重大利益。
問題2：繼承人在成本基礎上沒有得到提升
在你去世後，你的繼承人在繼承房地產，股票和共同基金等資產時會收到一些成本上漲的提升。
假設你在死前12年投資了10萬美元的股票共同基金。 在過去的12年裡，10萬美元翻倍至20萬美元（假設投資平均每年收益6％，扣除所有費用）。
在你死後，你的繼承人繼承了200,000美元。 稅收規定說，他們在投資中的成本基礎將是投資在你死亡日期的價值; 在這種情況下是20萬美元。
他們現在可以出售它，並且對10萬美元的收益不徵稅。
成本基礎的這種提升並不適用於年金。
如果你在可變年金中投資10萬美元，而且你的死亡人數增加到20萬美元，那麼你的繼承人將不得不按10萬美元的稅率繳納他們的普通所得稅稅率。 這可能導致聯邦稅收15,000-35,000美元，這取決於他們的稅率。
如果投資直接投入共同基金，而不是可變年金內，則不需要繳稅。
不幸的是，當可變年金出售時，很少有顧問解釋說，你的繼承人可能會支付數千美元的稅款，而不是免稅。
這一切聽起來很複雜嗎？ 投資產品的稅收處理並不容易理解，而年金的複雜性使得普通消費者很難理解。
這就是為什麼尋求合格的理財規劃師的幫助，以幫助您制定最佳退休策略，從而使您和您的繼承人盡可能多地從政府手中籌集資金，這一點很重要。