擁有更高的淨資產需要不同的稅收籌劃方法
隨著2018年新稅法的修改作為“減稅和就業法”的一部分，現在是高淨值納稅人重新審視他們的計劃，看他們如何受到影響以及有什麼機會可以節省稅款的好時機。
當你和你的會計師或稅務專家坐下來，這裡是最重要的話題來審查。
投資稅務計劃
如果你有一個龐大的投資組合，你可能會遇到利潤稅出售投資時的資本利得稅 。 較高的短期資本利得稅適用於持有不足一年的投資，較低的長期資本利得稅適用於持續一年以上的投資。
在新稅法下，資本利得率結構沒有發生根本性的變化。 0％，15％和20％的長期資本收益率仍然有效，但這些利率的應用方式已經發生了變化。 舊法將百分之零的稅率適用於兩個最低的稅率，而百分之十五的稅率則降至中四，而百分之二十的稅率則是稅率最高的納稅人。 然而，稅收減免和就業法將稅率與最高應稅收入水平相匹配。
在短期收益方面，顯而易見的變化與稅收結構本身的重組有關。 獲得50萬美元或以上的單一申報人以及擁有60萬美元或以上綜合收入的已婚夫婦可以納入37％的稅率。 如果您是一位計劃出售短期投資的高淨值投資者 ，這是最高的資本收益率。
遺產稅和禮品稅計劃
特朗普的稅收計劃對直接影響高淨值個人的遺產稅和贈與稅進行了調整。 該法將禮品，遺產和遺產轉讓稅免稅額提高了一倍，將其提高至每人1120萬美元，並以通貨膨脹指數為標準。 禮品稅的年排除限額上漲至15,000美元，而三者的稅率保持不變，為40％。
對於計劃向其繼承人提供重要金融禮物的高淨值個人，這種改變是積極的，因為它可以節省稅收。 為了充分利用納稅變化，重要的是要考慮您目前的 遺產計劃 是否允許您利用較高的遺產稅限制，同時確保您不會遺漏更多（或更少） ）的財富給你的配偶，子女或孫輩，而不是你一生中打算的。 您還應該協調您的聯邦遺產稅務規劃工作，以及州級可能觸發的任何稅務影響。
關於這些變化的一個重要的事情要注意：它們只能在2025年12月31日之前保持有效，除非通過更新稅法進行更新。
那時，他們會恢復到較低的免稅水平。 該法目前沒有包含任何針對“回扣”的條款，這將允許之前的金融禮物作為您的遺產的一部分在舊限制下徵稅。 還有時間制定禁止回扣的法規，但在製作禮物時需要考慮這一點。
慈善捐稅計劃
將部分財富捐獻給慈善機構可以產生稅收減免 ，從2018年開始，符合條件的慈善機構現金捐款的扣除限額從經調整的總收入的50％增加到60％。 該法案還廢除了Pease限制，限制了高收入納稅人可獲得的慈善扣除額。
扣除額的上限對高價值納稅人來說是一個福音，他們可以逐項分類，並且可以通過將您的一些資產投入慈善領導年金信託來實現可觀的免稅轉讓。
如果您年齡超過70歲，您可以避免每年從傳統的IRA獲得的慈善捐款支付高達10萬美元的所得稅，以增加稅收優惠。 捐贈給捐助者的建議基金也可以產生預扣稅。
然而，這些變化再一次會在2025年底到期，因此計劃如何盡快利用這些變化很重要，而不是稍後。
扣除傳遞實體收入
高淨值個人需要考慮的最後一個稅務問題是對傳遞實體的業務收入實行新的20％扣除。 如果您經營的是一家作為轉嫁實體徵稅的企業，那麼您可能會從頂部扣除20％的合格業務收入，但有一定的限制。 如果你是一個擁有一項業務的高收入者，你可能想探索組建一家有限責任公司的好處，以利用這一扣除。
如果您的企業以C公司的形式運營，您將無法利用扣除，但稅務確實將公司稅率從35％降至21％，為減稅提供了另一條潛在途徑。