投資收入是否應該低於就業收入？
由於當您以低於原始價格出售資產時發生資本損失。 一些資本損失可用於抵消您的納稅申報表上的資本收益。
它用於降低您支付的稅額。
一旦您出售您的投資，資本增值稅就會到期。 例如，當股票在您的投資組合中獲得價值時，您不會欠稅。 一旦你賣出股票，你的利潤必須在你的報稅表上報告。 那就是當你以資本利得稅率繳稅時。
短期與長期資本收益
聯邦政府徵收所有資本收益。 當您擁有一年或更少的資產時會發生短期資本收益或損失。 如果您擁有該資產超過一年後出售，則會發生長期資本收益或損失。
短期資本收益的稅率高於長期資本收益。 它故意阻止短期交易。 經常交易股票和其他資產會增加市場波動性和風險。 個人投資者的交易費用也更高。
標準稅率
短期資本收益稅率。 所有短期資本收益按您的常規所得稅稅率徵稅 。
從稅收角度看，持有投資超過一年通常是有意義的。
長期資本收益稅率。 大部分資本收益所支付的稅率取決於所得稅支出。 在10％和15％的所得稅稅率中，繳納零增資稅。
收入最高的人支付20％的費用。
2017年，最高稅率為39.6％。 稅收減免和工作法案將2018-2025納稅年度的最高所得稅率改為37％。
2013年，“ 平價醫療法”提高了長期資本收益率。 這一增幅仍然是2018年的數字。它適用於年收入超過20萬美元的單身人士，聯合提交的夫婦共同掙得超過25萬美元，以及夫婦單獨申請的年收入超過12.5萬美元的夫婦。
他們必須支付額外的3.8％的稅（a）投資收入，如股息和資本收益，或（b）調整總收入超過門檻。
奧巴馬醫療稅也適用於為高於門檻收入的個人出售家庭或其他個人房地產的資本收益。 此外，資本收益必須大於250,000美元（單身）或500,000美元（已婚夫婦）。
其他人都支付15％的資本收益稅。
資本損失
納稅人可以申報金融資產（如共同基金 ， 股票或債券）的資本損失。 如果他們不是個人使用，他們也可以宣布對硬資產的損失。
這些包括房地產，貴金屬或收藏品。 短期或長期資本損失可抵消短期和長期收益。
如果您的長期收益超過您的長期損失，您將獲得淨資本收益。 如果你有淨長期資本收益，但是它低於你的淨短期資本損失呢？ 那麼你可以使用短期損失來抵消你的長期收益。
您可以使用淨資本收益損失來抵消其他收入，例如工資。 但這只能達到每年3,000美元的限額，或者已婚夫婦分開申請的最高限額為1,500美元。 如果您的淨資本損失總額超過資本損失扣除的年度限額，會發生什麼？ 如果您不能在一個納稅年度中將所有損失計算在內，則可以將未使用的部分轉入下一納稅年度。
它如何影響經濟
研究表明，70％的資本收益用於收入最高1％的人群。
其他人都將他們的資產保留在401（k）和IRA等稅收延期賬戶中。 這為前1％創造了稅收優惠。 那些以投資收入為生的人從來不會支付超過20％的稅收，除非他們從持有不到一年的資產中獲得收入。 無論他們賺多少錢，這都是真的。
這甚至適用於華爾街的對沖基金經理和其他人，他們從投資中獲得100％的收入。 換句話說，這些人支付的所得稅率低於每年40,000美元的人。
這有兩個結果。 首先，它鼓勵對股市，房地產和其他資產進行投資，從而促成業務增長。
其次，它創造了更多的收入不平等 。 靠投資收入為生的人已經陷入了富裕階層。 他們的生活中有足夠的可支配收入來留出能夠產生健康回報的投資。 換句話說，他們不需要用所有的收入來支付食物，住所和醫療保健。
新的稅收減免和工作法案將使更多人進入20％的長期資本利得稅稅率。 怎麼樣？ 國稅局每年調整所得稅稅率以彌補通貨膨脹。 但他們會比過去更慢。 該法改為鍊式消費價格指數。 隨著時間的推移，這將使更多人進入更高的稅率。
資本收益稅率歷史
長期資本利得稅稅率並不總是相同的。 下表顯示適用於最高稅率收入的資本利得稅率的歷史記錄：
| 年 | 稅率 | 活動 |
| 1913年 | 15％ | 在1913年之前，所有收入的90％來自酒精和捲菸稅。 |
| 1917年 | 67％ | |
| 1918年 | 77％ | |
| 1919年 | 73％ | WWI |
| 1922年 | 12.5％ | 減稅導致股市崩盤 |
| 1934年 | 31.5％ | |
| 1936年 | 39％ | 海克恢復了抑鬱症 |
| 1938年 | 30％ | |
| 1942年 | 25％ | 1942年收入法 |
| 1968年 | 26.9％ | |
| 1969年 | 27.5％ | |
| 1970年 | 32.21％ | |
| 1971年 | 34.25％ | |
| 1972年 | 36.5％ | |
| 1976年 | 39.875％ | |
| 1979年 | 28％ | 削減以抵消高利率。 |
| 1982年 | 20％ | 1981年恢復法 |
| 1987年 | 28％ | 1986年的“稅收改革法”將所得稅從50％降至28％ |
| 1991年 | 28.93％ | |
| 1993年 | 29.19％ | |
| 1998年 | 21.19％ | 克林頓放低了它以擴大EITC |
| 2003 | 16.05％ | JGTRRA |
| 2006年 | 15％ | |
| 2008年 | 15％ | |
| 2010 | 15％ | |
| 2013 | 20％ | 對於年收入超過20萬美元的人來說，奧巴馬醫療稅對一些長期資本收益增加了3.8％的稅。 |
| 2014 | 20％ | |
| 2018 | 20％ |
來源：TaxFoundation.com