ILIT可以幫助您避免遺產稅
一種選擇是形成一個不可撤銷的人壽保險信託 （也稱為ILIT），以取得該保單的所有權。
什麼是ILIT？
ILIT是一種專門用於擁有人壽保險政策的生活信託類型。 您可以將現有政策的所有權轉讓給ILIT，或者信託可以直接購買政策。
但是，您不能擔任信託的受託人。 信託必須是不可撤銷的，這意味著您必須“資助”它，將保單歸入其所有權，然後放在一邊。 您必須放棄對信託進行更改或解散的權利。
擔任受託人會給你一些所謂的“所有權事件”，讓你保留對政策的控制權。 但是你的配偶，你的成年子女，朋友，甚至金融機構或律師都可以擔任你的受託人。 當你形成信任時，你可以給任何你喜歡的人命名。
什麼是所有權事件？
如果您自己擁有這項政策並保留了對該政策的控制權，您可以在您一生中的任何時候撤回其現金價值或更改其受益人。
這使得它成為您的資產，因此國稅局和一些州的稅務機關將因此將保單收益包括在您房地產的價值中。
如果收益足夠大，這可能會使您的產業容易受遺產稅的影響。 如果您的遺產是該保單的受益人，則屬於這種情況，但如果您在死亡時擁有該保單，則該保單仍然是您遺產的資產，即使您將您的兒子，女兒，配偶或其他人的姓名命名為受益人。
遺產稅
到2018年，遺產稅的門檻非常高：每個地產1118萬美元。 遺產只能在其數額上納稅。
如果您死亡時為您的生活投保了500萬美元，而您的其他財產價值超過618萬美元，則您將超過此豁免。 你的遺產 - 以及繼承人 - 你的繼承人 - 將以超過1118萬美元門檻的任何價值承擔遺產稅 。
只有非常有價值的房地產不得不擔心聯邦遺產稅，但一些州也對房地產稅徵收較低的門檻。 如果您所在州的免稅額為100萬美元，那麼您保單的死亡補貼餘額加上您的遺產價值可輕易將其納入納稅範圍。
誰是ILIT的受益人？
ILIT通常被指定為保險單的主要受益人。 當你死的時候，死亡福利被存入ILIT，並且它們被託管在信託文件中用於獲得錢的人的利益。
如果收益是為了配偶的利益而信託的，她將會收到定期增量付款，而不是一次性收益。 他們不會像她的最終遺產那樣徵稅，因為假如她自己去世的時候錢沒有被耗盡，他們會一次性付給她。
潛在的並發症
如果您在將人壽保險政策轉讓給您的ILIT後三年內死亡，IRS仍會將所得款項納入您的遺產中，以用於遺產稅。 您可以通過讓信託購買您生活中的保單來避免這種情況，然後用足夠的資金為信託提供資金以支付保費。
禮品稅也是一個考慮因素，因為你實際上每年都會給信託錢來支付保單，但這也是可以避免的。
每次您向信託轉賬時，您的受託人都可以簡單地向您的信託受益人發送稱為“Crummey”信件的東西。 這封信會告訴他們，他們可以在特定時間內要求他們分享這筆錢。 只要他們有立即獲得資金的權利，禮品稅就不適用了。
當然，與您的保單最終收益相比，您給予信託的金額可以忽略不計，特別是如果分配給多個受益人。 如果他們現在拿到錢，保費將不付，政策就會失效。
這通常足以鼓勵受益人將錢留在信託中，以便能夠支付該政策。
解散信任
設置完成後，您通常無法撤消不可撤消的信任。 但是，因為必須支付持續的保費才能使人壽保險生效，所以您只有取消信用才能停止支付保費。 當政策失效時，信託將成為空船。