處理退休帳戶繼承的選項
你如何繼承IRA或401（k）
那些繼承IRA或401（k）的人被稱為賬戶的指定受益人 。
當個人首次開立IRA或401（k）計劃時，初始文書工作流程的一部分是命名至少一個主要甚至是一些或有的受益人。 （如果您不記得您為自己的賬戶命名的受益人，您可以隨時與負責管理您的計劃的公司核對，許多401（k）和IRA提供商允許您在線執行此操作。）如果帳戶發生任何事情賬戶中的資產以賬戶持有人預先確定的方式傳遞給受益人。
為了說明這一點，請帶凱利，他有一個丈夫和兩個孩子。 她的丈夫是100％資金的主要受益者，她的兩個孩子都是50％的或有受益者。 這意味著，凱利去世後，她的丈夫繼承了完整的賬戶。 如果丈夫不活著繼承資產，或者從賬戶接收分配時傳遞，則資產將在兒童中分配。
在受益人之間劃分資產的方式有很多，可以將信託或房地產列為IRA或401（k）的受益人或特殊受益人。
賬戶持有人的配偶選項
在我們的例子中，凱利的丈夫繼承了IRA或401（k）。 如果你是配偶，你有最多的選擇。
在處理IRA或401（k）時，第一種選擇，也可能是第一種直覺，就是一次性取出所有資產。 這被稱為一次性分配 。 有了這個選項，你可以在分配的貨幣上納稅。 在報告當年的稅款時，必須將這筆總額納入年度收入的一部分。 取出資金時甚至可能會強制徵收20％的預扣稅。 好消息是資產不會受到典型的10％提前取款罰款的影響 。
一些配偶可能反而希望保留這筆錢，以延遲退休金的退休時間。 配偶有將資產轉移到他自己的個人退休賬戶（非配偶受益人不能）的獨特能力。 撤退計劃和提前退出處罰將落入典型的退休金計劃撤回規則。
配偶的第三種選擇是打開一個名為繼承IRA的東西。 在繼承IRA的情況下，為了丈夫的利益，該賬戶仍保留凱利的名字。 就像其他IRA選項一樣，這些資產將繼續增加稅收，直到資金被撤回。 與此IRA選項的不同之處在於可以隨時訪問資金。
關於繼承者何時開始分發，有一些非常嚴格的規定。
所需的最低分配額（RMD）是退休時每年從帳戶中取得的金額，以帳戶持有人或受益人的年齡以及帳戶的大小為基礎。 （您可以根據預期壽命劃分上一年的帳戶餘額，以計算您的RMD。）
如果凱莉去世時年齡小於70歲，她的丈夫必須在她去世的那一年的年底或者年終的時候開始每年要求的最低分配，她將在這一年結束時達到70½，以日期較晚者為準。
如果凱莉去世時身高超過70½，她的丈夫必須在凱莉去世後的年底完成年度RMD。 凱利在她去世時正在服用藥物的例外是例外。 在這種情況下，她的丈夫必須在凱利去世的那一年拿走RMD。
如果賬戶是401（k），那麼在將資產轉移到新的IRA之前可能需要RMD。
繼承IRA或401（k）的兒童和非配偶的選擇
如果您繼承的IRA來自父母或其他非配偶，則您無法直接將帳戶轉入您自己的帳戶。 但是，您可以設置繼承的IRA並讓資產繼續增長，延期交稅。 同樣，這個帳戶仍然以原始賬戶持有人的名義出於您的利益。 RMD是相同的。 如果您的賬戶持有人在70歲之前逝世，您必須在當年年底或賬戶持有人年滿70歲或年終之年結束時購買RMD，以後到者為準。
非配偶也有權兌現，繳納稅款並一次性支付。 當有多個受益人時，您可以請求分割賬戶，並讓每個受益人決定如何處理他們的份額。
無論你做出什麼選擇都有其影響。 在決定哪種方式最適合您之前，可能需要向稅務顧問以及理財規劃師進行諮詢，以便全面了解每種方式如何影響您的財務狀況。 即使IRA基金公司或401（k）管理人員的代表也許能夠引導您完成您的選擇。
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