通過持續加入工資扣除項目，您可以在工作年限內積累大量資金。
以這種方式積累財富很容易，但是在接近退休或退休時做什麼？
你是否逐漸將這種股票分散一點，或者一次全部賣出？ 這是它變得複雜的地方。
出售ESPP股票時需要考慮兩件事情：風險和稅收。 先來談談風險，因為它比稅收更重要。
持有公司股票的風險
在一隻股票中持有大量財富比其他投資方法（如擁有股票指數基金）風險更大。 在我們的投資風險等級為1至5時 ，將單個股票作為風險級別5，將其置於相對於其他選擇的最高風險類別中。
當你接近退休時，你的錢有明確的工作要做，這是為你提供可靠的終身收入。 將大部分未來收入用於一家公司的股票表現風險是愚蠢的。
你可能會對公司產生感情依戀。 這很常見。 但是，這並不意味著在你轉入退休時你應該繼續擁有大量的公司股票。
多少是太多了？ 加上所有金融資產的價值，例如儲蓄，投資和退休賬戶。 現在將您擁有的股票價值分成您的總金融資產。 如果單個持股佔金融資產的5％以上，那就太多了。
這是一個例子。
假設你擁有50,000美元的公司股票，並且你擁有50萬美元的總金融資產。 這意味著您的金融資產中有10％屬於公司股票。 這太多了。
如果您的公司股票中的金融資產超過5％，則需要製定出售股票的處置計劃。 這就是稅收的來源。
稅收在出售ESPP股票
您的股票購買計劃股票可能有一些獨特的稅收特點。 為了理解這一點，我們介紹一下有助於ESPP股票稅收的三個因素。
- 首先，計算發行價格（您為股票支付的價格）和公平市場價格（購買股票的正常人在發售日期之前必須支付的價格）之間的差額。 這一數額通常會被視為薪酬收入或收入 ，並且通常會在您的W-2上進行報告。
- 接下來，股票會有收益或損失。 這是您在出售股票時所支付的價值與其價值之間的差異。 這種類型的收益或虧損與任何其他資本收益或虧損一樣。
- 現在變得更加複雜。 因補償收入或資本收益而產生的利潤額取決於您持有股票的時間。 當您出售公司股票時，視您賣出的時間而定，它被分類為合格或非合格的處置。 通過符合條件的處置（意味著您從發行日起兩年內持有您的ESPP股票，並且從您購買日起一年），您可以將更多的利潤報告為資本收益，而不是賺取的收入。 這是有益的，因為資本利得稅稅率低於普通所得稅稅率。
超過本文的範圍解釋所有的稅收細微差別，但如果你想深入了解富達的ESPP稅收很容易解釋，但我會認為它仍然不容易理解。
底線：如果您用大量公司股票退休，您將需要估算稅收，並查看是否存在任何計劃機會。
例如，也許如果您在退休後的一年內出售股票，當您不再有任何收入時，則較低的資本利得稅率將適用於您在退休年份出售股票的情況，您可能仍有收入報告。
何時賣出股票
大多數有權訪問股票購買計劃的員工將從通過薪資扣減進行持續購買股票的周期中受益，並在您能夠盡快銷售股票時（如果您想降低擁有單一股票的風險）或在您達到所需的持有期後立即（如果您認為管理稅款比過度暴露於單一存貨的投資風險更重要）。
如果你發現你的財務安全很大程度上與你的雇主有關 - 這意味著你在工作期間的當前收入以及通過公司股票所有權獲得的大部分財富，那麼風險決策應該勝過任何節稅機會。 在這種情況下，通過出售股票來積極降低風險。
如果您擁有足夠的股票，您還可以採用一種覆蓋呼叫策略 ，在股票獲得收入的同時建立預先設定的價格點，在此點上您將銷售它。
如果您的公司股票之外擁有大量金融資產，那麼以最有效的稅收方式安排您的股票銷售可能是決定何時出售股票的風險更重要的因素。