UTMA，UGMA，Section 529計劃和Coverdell ESA的撤回規則
這種決定不能輕易做出，因為它可能會影響你的孩子支付上大學的能力。 但是，如果迫切需要資金，父母需要意識到從UTMA和UGMA託管賬戶，第529計劃賬戶以及Coverdell教育儲蓄賬戶中提取大學資金用於非大學費用方面存在不同的規則和稅收影響。
UTMA和UGMA退出規則
UGMA和UTMA託管賬戶允許成人向未成年人提供金錢禮物，並且還指定某人（包括他們自己）作為賬戶的託管人。 這裡重要的詞是“禮物”。這些賬戶中的錢一旦給出，就是未成年人的合法財產。 保管人的工作是保持安全並明智地進行投資，以便未成年人有一天能從中受益。
UGMA和UTMA賬戶通常用於支付大學費用，但也可用於小額費用的任何費用。
這可以包括從基本生活成本到團隊運動等休閒活動。 託管人必須能夠證明未成年人直接受益於使用這筆錢。
在從UGMA或UTMA賬戶中提取資金時，沒有美國國稅局的處罰辦法，但如果持有時間少於一定的時間，購買的投資可能會有退保費或退出費。
在兒童的UGMA或UTMA賬戶上進行投資清算的利潤通常以兒童的納稅申報表為基礎報告，但部分或全部可能包含在父母的納稅申報表中，按父母的稅率計算，具體取決於家庭如何提交聯邦稅。
第529節規劃退出規則
第529款賬戶旨在讓父母能夠保留比UGMA和UTMA賬戶更多的控制權。 有人為第529賬戶做出貢獻的人可以隨時出於任何原因獲得資金。 他們不必擔心向任何人解釋，也不必為了孩子的利益。
這裡要小心的是，從第529計劃中撤回的，不用於高等教育支出的資金將受到10％的罰款和利潤所得稅。 任何相關投資也可能會向您收取退保費用。
例如，如果您將10,000美元投入到現在價值15,000美元的529部分計劃中，您將獲得5,000美元的利潤。 如果全部金額因為非大學目的而被撤銷，您必須支付所得稅和5,000美元的利潤罰款10％。
Coverdell教育儲蓄賬戶（ESA）提款規則
Coverdell ESA的非大學退學規則介於第529條計劃規則和UGMA / UTMA規則之間。
投入的資金被認為是給孩子的禮物，但如果第一個孩子在30歲前沒有合格的教育費用，則可以將其轉移給另一個受益人。
更好的是，您不必僅為大學費用使用此帳戶。 雖然您不能將其用於食品或服裝，就像您可以使用UGMA或UTMA帳戶一樣，但您可以在上大學之前將其用於其他教育成本。 這些成本可以包括K-12私立學校的學費，輔導，書籍，校服和技術（電腦或筆記本電腦）。
所以，如果你對金錢緊張並且有Coverdell ESA，那麼最好從高中學費或校服的帳戶中取款，而不是從自己的口袋裡掏錢。 如果這筆錢用於“合格”教育費用，這筆錢可以完全免稅。
如果它不用於合格教育目的，代表收益的分配部分作為收入向受益人（孩子）徵稅，並且還受到額外10％的處罰。