你應該做UGMA還是UTMA託管賬戶轉換？
從他們偏好的大學獲得經濟援助 。 在大多數情況下，學校的費用與提供的經濟援助之間存在差距。 這種差距可以通過獎學金，助學貸款或個人儲蓄來彌補。 有些家庭通過UGMA（Uniform Gift to Minors Act）和UTMA（Uniform Transfer to Minors Act）託管賬戶為此節省了資金。
這些車輛最初在大學儲蓄市場上佔有優勢，直到1996年創建第529部分賬戶為止。從那時起，大多數家庭選擇第529部分計劃，將他們的稅收優惠和家長對資產的控制結合起來。 因此，之前使用UGMA和UTMA託管賬戶的許多父母和祖父母可能會感到有點受騙，這並不奇怪。
因此，投資於UTMA或UGMA賬戶的父母常常會問的問題是他們是否可以將賬戶轉換為第529款計劃。 雖然答案是“是”，但這種轉換確實帶來了一些可能的影響。
資產控制
UTMA-529或UGMA-529賬戶轉換可能會影響誰控制資產。 在某些情況下，529計劃的發起人需要對這些轉換進行特殊處理和標註。 在這些情況下，特定賬戶被標記為“保管部門529賬戶”，並且計劃發起人將在他們到達成年時將資產轉交給未成年人，就好像它是經典的保管賬戶一樣。
這通常發生在孩子年滿18歲或21歲時，取決於國家。
然而，有些計劃發起人不需要這種特殊賬戶處理，即使父母或祖父母仍有法定義務。 有些家長可能會考慮在填寫529賬戶表格以避免這種可能性時誤述這些資金的來源，但這不可取，因為這不合法，並且允許您的孩子因管理不善而起訴你。
受益人變更
無法將UGMA或UTMA賬戶轉移給另一個孩子或更改受益人。 您不應該使用UTMA或UGMA-529帳戶轉換來更改受益人，因為這等於將您孩子的錢給別人。 如果您進行UGMA或UTMA-529轉換並誠實報告，大多數計劃將不允許更改受益人，直到當前列出的受益人成為直接所有者。 在那個時候，如果成年的孩子願意，他可以將受益人從他們自己轉移給他人。
UTMA或UGMA-529託管賬戶轉換的稅務後果
與IRA不同，如果您撤回資金並將其投資於非IRA賬戶，UGMA或UTMA-529轉換將不會受到這種懲罰。 但是，如果您的賬戶中的相關投資有以前未實現的收益，則可能需要繳納資本增值稅。 這種可能性必須權衡利用新的第529部分計劃來保護未來所有資金的增長。
對來自UTMA或UGMA-529託管賬戶轉換的財務援助資格的影響
UGMA或UTMA-529轉換在資格獲得資助時通常被認為是積極的舉措。
這是因為託管賬戶的資產被視為孩子的資產，但是，如果學生仍然是受撫養人，529賬戶中的資產現在被計算為屬於父母的資產。
這意味著，通過將UGMA或UTMA帳戶轉換為第529款帳戶，預計家長每年只會使用5.64％的資產，而不是在轉換前由學生使用20％的資產。
在對UGMA或UTMA-529賬戶轉換做出任何決定之前，最好致電州政府的529計劃發起人或諮詢您的投資和稅務顧問。