儲蓄債券是美國政府提供的最古老和最容易理解的投資之一。 他們被認為是“權責發生製”型投資，這意味著他們的價值隨著時間的推移而增加。
EE系列債券以其一半的成熟價值購入，並逐漸向這一數額增加。 I系列債券面值為50至10,000美元，按現行利率計算，價值緩慢增長。
作為購買EE和I系列債券的激勵政府，如果兌現並用於支付大學費用，政府可以免除聯邦和州的稅收增長。
01作為大學儲蓄的美國儲蓄債券概述
EE和I系列債券應由滿足以下一些或全部標準的個人考慮：
- 他們更喜歡儲蓄債券的安全性和簡單性，以及其他投資和賬戶類型的風險和復雜性。
- 他們對4-6％的年回報率感到滿意。
- 他們處於聯邦和州所得稅最高的括號內。
- 他們只能以不規則的時間間隔投入較少的金額
- 他們想要保留資產的所有權，直到他們決定使用它。
02利用美國儲蓄債券實現高校儲蓄的優點和缺點
潛在優勢：
購買美國儲蓄債券（系列EE或I）是為大學預留資金的最簡單方法之一。 無需在金融機構開立賬戶，完成複雜的文書工作，或研究和管理投資選擇。 此外，儲蓄債券的未來價值，尤其是EE系列債券的未來價值很容易估計。儲蓄債券有小額面值，一次可以低至25美元購買。
這些債券的利息在用於合格的大學支出時完全免除聯邦和州所得稅，這使得它們可以享受較高的報酬，但應納稅投資。
潛在的缺點：
最大的缺點是，任何提高的安全性和簡單性都會導致較低的回報率。 憑藉每年4-6％的歷史回報率，成功的股票市場投資可輕鬆超過美國儲蓄債券兩倍。另一個缺點是免交大學費用的稅收比其他一些大學儲蓄賬戶更為有限。 EE和I系列債券在用於學費（不包括房間，董事會或書籍）時只能免稅，只適用於收入低於特定金額的納稅人。
03美國儲蓄債券的投資選擇和稅收優惠
投資選擇：
儲蓄債券利率每五月和十一月一日公佈，並使用標準公式計算。 隨著新的利率宣布，現有的EE系列債券不會改變利率。 系列I債券。EE系列債券的利率為過去六個月5年期美國國債的平均利率的90％。
系列一債券的利率是一個預先確定的固定回報率和前六個月通貨膨脹調整的組合。
稅收優惠：
美國儲蓄債券持有人的主要稅收優惠是豁免繳納所得稅的利息和增值稅，如果用於合格的學費。 按照設計，EE和I系列債券每年都會延期繳稅，直到它們兌現。這些債券的增長免除了所得稅，這使得它們與其他高收入但應稅債券競爭，這些債券在其他大學賬戶之外舉行。
例如，假設一家公司的債券每年支付5％，但以25％的聯邦稅率和5％的稅率全額納稅。 稅後每年支付30％的稅率後，稅後淨收入為3.5％。
如果美國儲蓄債券只能獲得4％的收益，但永遠不會因為用於大學學費而被徵稅，那麼它明顯優於應稅債券。
為了有資格獲得至少部分的免稅利息稅，業主必須擁有78,100美元以下的收入，如果是單身，或者如果已婚，則收入124,700美元。
04美國儲蓄券的合格費用和對財務援助的影響
合格費用：
EE和I系列節約債券只能獲得Title IV學院，大學和職業學校用於支付學費的金額的免除所得稅。豁免中不包括房間，董事會和書籍。 提取這些金額將受到正常所得稅的影響。