了解確定誰將繼承您的資產時需要考慮的事項
雖然在受益人指定表格中使用想到的名字（配偶，孩子或兄弟姐妹）似乎很簡單，但您應該首先了解其後果。 以下是涉及的內容的指南。
受益人指定基礎
大多數退休計劃 ， 年金和人壽保險政策可讓您決定在您死亡的情況下您的資產應該如何變化。
他們通過要求你指定受益人這樣做。
主要受益人（或受益人）首先繼承。 如果他們已經死亡，或者他們與你一起死亡，你的資產將轉到你指定的任何第二受益人身上。 這些次要受益人通常被稱為帳戶形式的或有收益人。
要指定受益人，您需要命名姓名，並且您需要確定您的資產將分配給每個受益人的百分比。
受益人可以包括首先想到的人 - 配偶，子女和其他親屬。 或者，他們可以包括朋友，信託，慈善機構和機構。
請注意，受益人指定通常會在死後立即生效並覆蓋有關遺囑中提供的遺傳資產的任何信息。 這意味著您的資產將不必經過遺囑認證，這是一項耗時且可能非常昂貴的法律程序。
但這也意味著您需要確保您目前的受益人名稱反映您最近的願望，因為您的意願不能覆蓋他們。 對於您的所有賬戶，每年檢查一次您的指定受益人是一個好主意。 在婚姻，離婚或孩子出生等重大生活變化之後，更新您的受益人信息也很重要。
在這個過程中要考慮什麼
配偶一般可以相互繼承資產而不產生遺產稅，或者在退休賬戶的情況下，被迫接受強制性應納稅支出。 （如果遺產配偶已經變為70 1/2，則適用正常的退休賬戶分配規則 - 請向您的稅務顧問了解詳情，因為規則很複雜。）
但其他繼承人可能會面臨一些後果。
將太多資產加載給某些繼承人可能會使這些繼承人的財產負責支付聯邦遺產稅。 讓你的潛在繼承人知道你的意圖，使他們能夠做出相應的規劃。
許多類型的退休計劃（包括401（k）和大多數形式的個人退休賬戶）將迫使您的受益人現在一次性支付款項並按全額支付所得稅，或每年採取所需的應納稅分配數量基於國內稅收服務預期壽命表。 羅斯個人退休賬戶免稅，因為你已經繳納稅款。
避免繼承稅的一種方法是指定慈善團體或非營利團體，如大學基金會作為繼承人。 如果你這樣做，那麼轉賬或將來使用你的錢就沒有任何稅收。
為未成年人或其他人創建信任
未成年子女，可能包括某些州21歲以下的任何人，不能直接從年金，退休計劃或人壽保險單繼承資產。 為未成年人或其他人創建的兩類信託包括遺囑信託和可撤銷信託。 如有必要，請諮詢律師為他們設立信託。 您創建的信任可以在您的受益人名單中命名。
如果他們無法處理自己的事務，您可能還想為心智殘障的受益人創建信託。 這些類型的信託通常被稱為特殊需求信託 。
概要
在為退休賬戶，年金或人壽保險單選擇受益人時，需要考慮許多重要因素。
確保你花時間仔細檢查你的選舉，以確保你的願望是最新的，並幫助你的親人避免未來的頭痛。