資優財產的基礎在稅收時可能傷害你
資本收益的繼承
將房地產作為遺產而不是禮物通常會更好。
死者遺產的遺囑執行人將重視他死亡之日所擁有的全部財產。 執行人通常也會在死亡日期後六個月再次評估所有財產。 然後執行人可以選擇哪一個評估日期導致最少的遺產稅徵收後果 - 價值越低越好。
作為繼承人，您在物業上的成本基準將為選定估值日期物業的公平市場價值， 而不是其初始購買價格。 這被稱為“ 加強基礎 ”，如果您以後決定出售房產，這是一種極好的方式來最大限度地減少資本利得稅的責任。 如果他擁有這個財產的時間很長，那麼他可能比他在去世那年的公平市場價值要低得多。 估值越高，如果您出售該物業，則“收益”越少就需繳納資本增值稅。
禮物的資本收益
如果您在一生中收到物業作為禮物，您的成本基礎將與捐助者的成本基礎相同。
沒有加強基礎。 如果他以65,000美元的價格購買了該物業，那麼這也是您的成本基礎，即使該物業現在價值20萬美元。
你也應該在房產中檢查你的“調整成本基礎”，因為你的基礎可以通過捐贈者聲稱或可能聲稱的減稅的任何折舊來減少。
同樣，你的基礎越低，當你出售房產時，你的收益就越大。 如果您在2018年單身納稅人的收入超過38,600美元，那麼您必須就這一差額支付資本利得稅。 如果你結婚和共同申請，這個門檻增加到77,200美元，如果你有資格成為戶主，這個門檻將增加到51,700美元。 除此之外，大多數納稅人將支付他們持有或持有超過一年的財產的長期資本收益的15％。 如果您以$ 200,000的公平市場價值出售65,000美元的房產，則可能導致超過20,000美元的資本增值稅法案。
短期資本收益
如果你堅持不到一年的財產會發生什麼？ 這使得它成為一個短期資本收益，按照您的稅收支出按普通收入稅率徵稅。 如果你是單身，你的整體收入是38,700美元或更少，那麼到2018年納稅年度為12％，收入高達82,500美元時增加到22％。 收入高達15.55萬美元的收入佔24％，收入高達20萬美元的佔32％，收入高達50萬美元的佔35％。 然後，37％的最高稅率開始實施。如果可能的話，堅持超過12個月基準的房產顯然符合您的最佳利益，因此您有資格獲得零或15％的長期收益率。
送禮可以是一件好事
增加基礎的損失使贈送不太有利的資產轉移方式，但贈與可能是將資本收益轉嫁給稅率較低的家庭成員的絕佳策略。 如果她是單身，那麼這個家庭成員每年可以獲得高達38,600美元的收入而無需繳納資本利得稅。 在潛在銷售之前，贈予該房產將是對增值投資選擇更優惠的稅率的一種方式。
該怎麼辦？
如果你已經收到財產作為禮物，你有幾個選擇。
你可以保存禮物。 如果你賣掉房產，你就會陷入稅收的束縛中，但如果你堅持到死亡，基礎將會提高，你的繼承人可以出售它並且庇護一些資本收益。
您可以將房產退還給您。 捐助者的成本基礎將與您的成本基礎相同，也就是說，這是他的原始成本基礎，並根據貶值和其他因素在他給您時給予您的原因進行了調整。
然後，他可能會將財產留給你作為繼承。
你可以把財產給別人。 選擇一個人，也許你的孩子或另一個親戚，如果他應該出售他的話，那麼他將不會根據他的收入繳納資本利得稅。 或者把它交給慈善機構。 慈善機構可以免收所有收益。