申請狀態下2015和2014年的稅率
美國使用累進稅率對收入徵稅。 這意味著隨著收入的增加，一個人的稅收負債會逐漸增加。 目前有7個稅號，從10％到39.6％不等。
稅率按年份和申報狀態顯示。 首先是2015年的備案狀態稅率。 接下來是備案狀態的2014年稅率。
| 單 | |||
| 2015年稅收支架 | |||
| 如果你的應稅收入結束了 ↓ | 但還沒有結束 ↓ | 普通收入的邊際稅率： | 長期資本收益的邊際收益率： |
| $ 0 | $ 9,225 | 10％ | 0％ |
| 9,225 | 37,450 | 15％ | 0％ |
| 37,450 | 90750 | 25％ | 15％ |
| 90750 | 189300 | 28％ | 15％ |
| 189300 | 411500 | 33％ | 15％ |
| 411500 | 413200 | 35％ | 15％ |
| 413200 | - | 39.60％ | 20％ |
| 戶主 | |||
| 2015年稅收支架 | |||
| 如果你的應稅收入結束了 ↓ | 但還沒有結束 ↓ | 普通收入的邊際稅率： | 長期資本收益的邊際收益率： |
| $ 0 | $ 13,150 | 10％ | 0％ |
| 13150 | 50200 | 15％ | 0％ |
| 50200 | 129,600 | 25％ | 15％ |
| 129,600 | 209850 | 28％ | 15％ |
| 209850 | 411500 | 33％ | 15％ |
| 411500 | 439,000 | 35％ | 15％ |
| 439,000 | - | 39.60％ | 20％ |
| 已婚單獨提交 | |||
| 2015年稅收支架 | |||
| 如果你的應稅收入結束了 ↓ | 但還沒有結束 ↓ | 普通收入的邊際稅率： | 長期資本收益的邊際收益率： |
| 0 | 9,225 | 10％ | 0％ |
| 9,225 | 37,450 | 15％ | 0％ |
| 37,450 | 75,600 | 25％ | 15％ |
| 75,600 | 115225 | 28％ | 15％ |
| 115225 | 205750 | 33％ | 15％ |
| 205750 | 232425 | 35％ | 15％ |
| 232425 | - | 39.60％ | 20％ |
| 已婚夫婦合資/合格的寡婦或W夫 | |||
| 2015年稅收支架 | |||
| 如果你的應稅收入結束了 ↓ | 但還沒有結束 ↓ | 普通收入的邊際稅率： | 長期資本收益的邊際收益率： |
| 0 | 18,450 | 10％ | 0％ |
| 18,450 | 74,900 | 15％ | 0％ |
| 74,900 | 151,200 | 25％ | 15％ |
| 151,200 | 230450 | 28％ | 15％ |
| 230450 | 411500 | 33％ | 15％ |
| 411500 | 464850 | 35％ | 15％ |
| 464850 | - | 39.60％ | 20％ |
| 單 | |||
| 2014年稅收支架 | |||
| 如果你的應稅收入結束了 ↓ | 但還沒有結束 ↓ | 普通收入的邊際稅率： | 長期資本收益的邊際收益率： |
| 0 | 9,075 | 10％ | 0％ |
| 9,075 | 36,900 | 15％ | 0％ |
| 36,900 | 89350 | 25％ | 15％ |
| 89350 | 186350 | 28％ | 15％ |
| 186350 | 405100 | 33％ | 15％ |
| 405100 | 406750 | 35％ | 15％ |
| 406750 | - | 39.60％ | 20％ |
| 戶主 | |||
| 2014年稅收支架 | |||
| 如果你的應稅收入結束了 ↓ | 但還沒有結束 ↓ | 普通收入的邊際稅率： | 長期資本收益的邊際收益率： |
| 0 | 12950 | 10％ | 0％ |
| 12950 | 49400 | 15％ | 0％ |
| 49400 | 127550 | 25％ | 15％ |
| 127550 | 206600 | 28％ | 15％ |
| 206600 | 405100 | 33％ | 15％ |
| 405100 | 432200 | 35％ | 15％ |
| 432200 | - | 39.60％ | 20％ |
| 已婚單獨提交 | |||
| 2014年稅收支架 | |||
| 如果你的應稅收入結束了 ↓ | 但還沒有結束 ↓ | 普通收入的邊際稅率： | 長期資本收益的邊際收益率： |
| 0 | 9,075 | 10％ | 0％ |
| 9,075 | 36,900 | 15％ | 0％ |
| 36,900 | 74425 | 25％ | 15％ |
| 74425 | 113425 | 28％ | 15％ |
| 113425 | 202550 | 33％ | 15％ |
| 202550 | 228800 | 35％ | 15％ |
| 228800 | - | 39.60％ | 20％ |
| 已婚夫婦合資/合格的寡婦或W夫 | |||
| 2014年稅收支架 | |||
| 如果你的應稅收入結束了 ↓ | 但還沒有結束 ↓ | 普通收入的邊際稅率： | 長期資本收益的邊際收益率： |
| 0 | 18150 | 10％ | 0％ |
| 18150 | 73800 | 15％ | 0％ |
| 73800 | 148850 | 25％ | 15％ |
| 148850 | 226850 | 28％ | 15％ |
| 226850 | 405100 | 33％ | 15％ |
| 405100 | 457600 | 35％ | 15％ |
| 457600 | - | 39.60％ | 20％ |
術語
我們談到邊際稅率括號是指下一美元所徵收的稅。 這對於稅務規劃來說是一個有用的概念，因為它可以讓人們分析額外收入或額外扣除的稅收影響。 邊際稅率是對您的收入徵收的最高稅率。
普通所得稅率適用於大部分收入。 普通利率與對長期收益和合格股息徵收的資本利得稅稅率不同 。
邊際稅收支架
有七個邊際稅率括號：
- 10％
- 15％
- 25％
- 28％
- 33％
- 35％
- 39.6％
這些費率由國會強制執行，並在“國內稅收法”第1部分中找到。 這些稅率適用的收入每年調整一次。 國稅局更新官方稅率以考慮通貨膨脹。
隱藏零稅率的百分比支出
每個人都有權獲得標準扣除或逐項扣除以及一項或多項個人豁免 。
這些組成一個零稅率的稅率，因為這些可扣除的開支所代表的收入沒有徵稅。
稅率的漸進結構
普通所得稅稅率被稱為累進稅率，因為隨著個人收入的增加，稅率逐漸增加。
一個有100萬美元收入的人，只是為了舉一個例子，他們的所得將在所有的稅收方面徵收所得稅。 累進稅率與統一稅（其中一種稅率適用於所有收入）或累退稅率（稅率隨收入增加而下降）不同。
平均稅率與邊際稅率
在稅收籌劃方面，邊際稅率只能說明一半。 同樣重要的是一個人的平均稅率。 這個稅率是一個人的總聯邦稅收負擔除以他或她的總收入。 平均稅率平均表明聯邦政府對一個人的收入徵稅。 要找到您自己的平均稅率，請將您的聯邦納稅總額除以您的應納稅所得額。