這裡有一些提示，希望從個人退休賬戶中獲得早期分配 。
個人退休賬戶早日分配的基本規則
10％提前分配附加稅的例外情況
- 你有一個“直接滾動”到你的新退休賬戶。
如果您的退休儲蓄直接從舊退休賬戶轉移至受託人至受託人轉賬的新退休賬戶，則該轉賬不算作分配。 這是一項不徵稅的事件，10％的附加稅不適用。
- 您收到一次性付款，但在60天內將這筆款項轉入合格的退休賬戶。
如果您通過親自佔有資金，然後將資金重新存入另一個退休賬戶，間接延長了舊退休賬戶的儲蓄，則此間接轉賬不算作分配。
這是一項不徵稅的事件，10％的附加稅不適用。 請注意，一個人有60天的時間才能完成間接翻滾。 老退休計劃的管理人可能會扣稅，這意味著您將收到的總額少於總額。 如果您想滾動整個總額（以避免稅收和附加稅），則需要使用其他資金彌補差額。
例如，您在IRA1中有10,000美元，並希望間接向IRA2滾動。 計劃管理員預扣20％的聯邦稅（2,000美元），並減少8,000美元的支票。 如果您在60天的時間內只收回8000美元的金額，您將免除稅款和8000美元的10％附加稅，但其餘的2000美元將是應納稅的。 為了避免全額10,000美元的稅款，您需要使用其他資金彌補差額。 （當您提交納稅申報表時，您將獲得2,000美元預扣稅作為預付稅款的抵免。）
- 你永久或完全被禁用。
如果一個人被禁用，10％的附加稅不適用。 “你被認為是殘疾人，”國稅局說，“如果你能提供證據表明你不能因為你的身體或精神狀況而做任何實質性的有收益的活動，醫生必須確定你的情況可能會導致死亡或持續時間不確定“（公告590-B，個人退休安排的分配，殘疾部分）。
- 你失業並支付健康保險費。
對於10％附加費的健康保險例外有四項標準。
- 你失去了工作。
- 你至少連續12週獲得失業補償金。
- 您在收到失業補償的同一年內或在下一年向您的愛爾蘭共和軍發放資金。
- 您在重新僱用後不遲於60天內從您的IRA分配資金。
如果滿足所有這四個條件，那麼10％的附加稅不適用於早期分配的金額，最高為您和您的家人在一年中的全部健康保險費用。 （出版物590-B，關於醫療保險的章節。）
- 你為自己或一個家屬支付了大學費用。
提前分配至合格高等教育支出的數額不受10％附加稅的約束。 高等教育費用包括學費，書籍和其他必要用品和設備，用於高等教育，如大學，大學和貿易學校。
（出版590-B，高等教育費用部分。）
- 你第一次買了房子。
首次購房者可以從他們的愛爾蘭共和軍早期分配高達10,000美元，而無需支付10％的附加稅。 有三個標準來限定：
- 從IRA分配的金額用於支付與購買，建造或重建房屋有關的成本，或任何關閉成本。
- 首次購房者是在購買日期結束的兩年期間內未擁有主要住房的人。 （父母或祖父母也可以使用首次購房者例外來幫助他們的孩子或孫子們買房。）
- 所有首次購房者分發每人的終身限額為10,000美元。
如果已婚，配偶雙方可以在沒有10％附加稅的情況下從其IRA中獲得10,000美元。
- 您支付超過您調整後總收入10％的醫療費用。
有重大無償醫療費用的人可以提前分配而無需支付10％的附加費。 10％的附加稅不適用於不超過自己年度醫療費用自付額的早期分配額減去調整後總收入的10％。 注：應納稅分配將增加調整後的總收入。
- 美國國稅局徵收你的退休賬戶以償還稅務債務。
如果國內稅務局徵收IRA以支付未償還的稅款，則該分配不受10％附加稅的約束。 國稅局知道這個例外。
- 你被稱為現役後勤人員。
在陸軍國民警衛隊，陸軍後備隊，海軍後備隊，海軍陸戰隊後備隊，空軍國民警衛隊，空軍後備隊，海岸警衛隊後備隊或公共衛生服務隊後備隊服役的人員，如果沒有10％附加稅，滿足以下四個條件：
- 該人在2011年9月11日以後被叫到現役。
- 作為預備部分的成員，該人被要求執勤超過179天或無限期。
- 早期分配來自IRA或401（k）或403（b）或類似組計劃的選修延期部分。
- 早期分配發生在訂單或呼叫當前日期和現役工作期結束之間。 （換句話說，分配不會在該時間框架之前或之後發生。）