如果您忘記索要IRA扣除，可以選擇這些選項
那麼，如果你今年拋出毛巾並決定讓其他人處理它呢？
忘記筆和紙或有時令人困惑的稅務軟件。 相反，你會把它全部交給稅務專業人士。 然後，稅務專業人員會查看過去幾年的納稅申報表副本，並指出您從未扣除您對傳統IRA賬戶所做的年度捐款。
機會永遠消失了嗎？ 不可以。您可以根據您希望如何扣除退休金徵收一些事情來解決問題。
可抵扣與不可抵扣的貢獻
傳統個人退休賬戶或IRA有兩種選擇。 您可以進行免稅捐款，這是大多數人的做法 - 他們要求在納稅時間扣除他們投入的資金。這些捐款會在您制定年度減少您的應納稅所得額，然後他們將增加延稅至您退休。
當你開始從你的愛爾蘭共和軍撤出資金時 ，提款被包括在你的應納稅收入中，因為他們沒有第一次納稅 - 你聲稱對他們進行了扣除。
那些希望退休時稅率較低的人通常應該可以扣除IRA的供款。
您還可以為傳統的IRA做出不可扣除的捐款。 這些捐款並不會減少您的稅收收入，但他們仍會延遲退稅，直到您退休，並且您開始提款時，未扣除的捐款將免稅返還給您。
羅斯IRAs與不可抵扣IRAs
許多人更願意為羅斯IRA做出貢獻，而不是為傳統的IRA做出不可扣除的貢獻。 羅斯個人退休賬戶也不能免稅抵扣，他們在免稅前也會免稅。 當您開始從羅斯退休金賬戶中提款時，只要您符合所有要求，提款完全免稅 - 即使是應計利息和增長。
如果人們在退休時期望稅率大致相同或稅率更高，那麼人們通常更願意讓Roth IRA繳款。
你現在必須做的決定
如果您在過去幾年忘記要求您的IRA扣減，您首先必須決定的是您希望如何扣除IRA。 你現在想要減稅嗎，得到一些額外的退稅款，然後在你退休後有這個收入徵稅嗎？ 或者你現在是否忘記了稅收減免，並在以後免稅？
您的稅務專業人員可以幫助您找出哪些選項最適合您的個人情況，並且您需要諮詢專業人士以確保您對所選擇的所有結果有充分的了解。
如果你什麼都不做？
如果您沒有做出決定，IRS將視您的捐款為可扣除項目。
當你在退休時提取資金時，這筆資金將被第二次徵稅。 你將最終以相同的收入繳納兩次稅。 我敢肯定，你不需要這樣做，所以這是一步一步做的事情：
- 如果您現在想要減稅：對於通常是前三年的國稅局法定時效期間仍然開放的任何納稅申報表，請修改納稅申報表。 根據您的修改後的退貨索賠IRA捐款的稅收減免。 這些年你可能會收到一些額外的退稅。 在當年的納稅到期日之前提交修改後的退稅單，否則退款將通過法定時效，IRS不會向您發送支票。
- 如果您想免稅取款： File IRS Form 8606將這些IRA捐款聲明為不可扣稅 。 您必須每年提交表格8606，以便為您的傳統IRA做出貢獻，但忘記了扣款。 然後指示您的投資經紀人將您的傳統IRA轉換為Roth IRA。 根據您的初始投資增長的多少，轉換可能會部分納稅或完全免稅。
- 如果您在三年以前提供了捐款：按照每年提交表格8606的相同程序。 對於超過三年的納稅申報表，您無法從國稅局獲得額外退款，因此您可以通過聲稱此時扣除IRA的捐款來獲得免稅優惠。 只需填寫表格8606以確定這些捐款是不可扣除的，那麼您可以自由地將資金轉換為Roth IRA。
將提交表格8606與IRS延期提高紅旗？
以下是國稅局發言人傑西韋勒對此的評論：
“雖然8606表格通常會提交及時提交的1040表格，但國稅局將處理遲交的8606表格，即使是在正常的三年期限制後申請退款已過期的表格8606，表格8606如果這些表格是自己提交的，應該在第二頁的右下角簽字（書面聲明證明退貨），如果沒有其他要求，我們可以提交表格1040或表格1040X（修正的退貨） ，聲明，陳述或其他文件是在偽證處罰下作出的）。
這對於做出不可減免的傳統愛爾蘭共和軍捐款的納稅人是合適的。 填寫表格可以在IRA中建立您的基礎，並且有助於證明收到分配時不應該為該貢獻支付所得稅。 至少，未能填寫表格的納稅人應該會收到IRS詢問，要求解釋和核實不可扣除的捐款。 避免這種調查或審計是提交表格的一個很好的理由。
底線
根據國內稅收法規第6693（b）（2）條的規定，您有可能因未能提交表格8606而被罰款50美元，除非失敗是由於合理原因。 這是提交表格的另一個很好的理由。
在您提交8606表格確認您所做的捐款不可扣除後，您可以將您的資金轉換為免稅的Roth IRA。 對於過去三年提交的回報，您可以選擇是否進行扣減並獲得退款，或將捐款聲明為不可扣稅。
注意：稅法經常變化，上述信息可能不會反映最近的變化。 請向稅務專業人員諮詢最新的建議。 本文中的信息並非作為稅務建議，它不能代替稅務建議。