根據Fidelity最近的估計，這對普通夫婦在退休後的醫療費用預計可能會低於25萬美元。 醫療保健費用通常是當前退休人員和準備退休的退休人員最關心的問題。
儘管預計在醫生辦公室，醫院和偶爾的臨時診所還有額外的時間，但在您的納稅申報表中可能會出現一線希望，其形式是潛在的所得稅減免。
醫療費用是否可扣除？
由於醫療和牙科費用往往是退休人員最大的開支之一，因此了解大多數醫療和牙科費用可以扣除是有幫助的。 減免稅通常用於保險費（包括醫療保險費）和長期護理保險費。 典型的髖關節置換手術，處方藥甚至療養院護理都可以免稅 。主要排除的是非處方藥和那些本質上更具美容性的開支，如牙齒美白。
以下是納稅人經常忽略的一些其他醫療扣除的例子：
- 醫生開具的醫療必要費用。 這意味著，如果您的醫生告訴您為家中的暖氣和空調系統添加加濕器以緩解您的慢性呼吸問題，該設備 - 以及額外的電力成本來操作 - 可能至少部分可抵扣。
- 往返醫療費用。 2017年期間，里程扣除額降至每英里17美分。
- 沒有保險的醫療服務。 這可能包括從額外的一副眼鏡到隱形眼鏡，假牙，助聽器和假肢的順序。
- 物質濫用治療費用。 酒精和藥物康復計劃是潛在的逐項扣除。
- 激光視力矯正手術。 這也可以用作附表A的逐項扣除。
要詳細了解符合減稅條件的實際醫療費用，請參閱美國國稅局提供的老年人稅收指南 （IRS出版物544）。
在計算醫療費用扣除時扣除報銷費用
公平地說，你永遠不能扣除你報銷的任何付款。 這是有道理的，因為畢竟你並沒有真正在這種情況下支付賬單。
健康保險保費是免賠的！
一筆可扣除的醫療費用可能讓您感到意外：您支付的醫療保險費用也可能會增加到您的可扣除醫療費用總額中。 當然，這包括任何醫療保險費用。這包括長期護理保險費用，根據您的年齡限制在一定範圍內。 保險支付必須從稅後收入中支付。
限制醫療費用扣除的有用性
儘管多種類型的醫療費用可以扣除，但您必須逐項列明醫療費用扣除額。 這意味著您的分項扣除總額必須超過您的標準扣除額。對於年長的美國人來說，這通常是一項挑戰，因為一旦您達到65歲和/或失明，標準扣除額就會增加。
此外，即使您逐項列出，醫療費用只能超過您調整後總收入（AGI）的 10％，才能扣除。
在2017年之前，65歲或以上的醫療費用扣除必須超過AGI的7.5％。 該門檻以前定為65歲以下個人AGI的10％。但最近，所有納稅人的年齡都發生了變化。 從2017年1月1日起，每個人只能扣除超過AGI 10％的年度的總免付醫療費用總額。 這是你退休時大概較低的收入是潛在資產的地方; 因為您的AGI較低，您的醫療費用必須超過的門檻才能為您提供稅收優惠。
只有大約三分之一的納稅人在第一時間扣除扣款。
但有些情況下，醫療費用扣除可能是減少稅收的有效方法。 如果您正在退休，並且您的應納稅收入已將您的AGI降低至允許您進行逐項扣除的金額，您應該開始將這些醫療賬單和收據匯總在一起。 此外，如果由於一次性醫療事件或手術導致您的費用很高，您可能可以使用醫療費用扣除。
附表A（表格1040）用於計算您的逐項扣減額。 您可以在這裡查看附表A的副本。 出版物502解釋了附表A可能要求的醫療和牙科費用。
如果您預計在退休時需要為自己或他人支付大筆醫療費用，那麼在您需要添加此逐項扣除時，通常會記錄您的醫療費用。 因此保存這些收據 - 山姆大叔可能會幫助你減少醫療費用！
由Scott Spann更新