你需要知道的關於繼承IRA
繼承IRA的規則是什麼？ 稅收陷阱？ 好處？
在接下來的幾分鐘裡，我們將看看所有這些問題，以便在本文的最後，我希望你對繼承IRA的基本規則感到更加舒適。 這並不像您初看時那樣可怕或混亂，但是至關重要的是，您仍然會找一位合格的顧問來考慮錯誤的後果，從而選擇合適的顧問。
你如何看待你的繼承愛爾蘭共和軍取決於你是否與死者結婚
在您繼續之前，您需要回答兩個問題：
- 你是否嫁給了離開你作為遺產的IRA的人？
- 愛爾蘭共和軍的擁有者是否達到了必須制定最低限度分配的年齡？
很簡單，對嗎？ 讓我們來看看根據您如何回答上面列出的問題而產生的不同情況。
繼承IRA情景I：如果您對兩個問題都回答“是” - 您已婚並且您的配偶已達到需要強制分配（當前70.5歲）的年齡，則您有以下幾種選擇：
- 將繼承的IRA視為您自己的IRA，將其添加到您現有的退休賬戶中，並讓這些金錢如同您一直放在一邊。
- 使用您當前的年齡和特殊的IRS表分配IRA餘額。
- 使用特殊的IRA表和IRA分配IRA餘額
- 在他或她去世的一年中將你的配偶年齡換成他或她的生日，
- 每過一年，就會減少1歲的初期壽命，就像你還活著的時候一樣
- 至少採取死亡年份所需的最低限度分配。
繼承愛爾蘭共和軍方案二：如果你對一個問題的回答是肯定的，但對另一個問題的回答是肯定的 - 你已經結婚了，但你的配偶還沒有達到所要求的最低限度分配的年齡，你有三種選擇：
- 將繼承的個人退休賬戶作為您自己的個人退休賬戶，將其添加到您現有的退休賬戶中，並讓這些錢像你自己一直放在一邊。
- 不要超過5年，把錢存在IRA的避稅所裡。 在配偶去世後的第五年結束時，您必須全部收回。
- 使用您的配偶當前年齡每年的特殊IRA表分配IRA餘額。
請注意，直到原始擁有者（您的配偶）已經變成70.5歲時，分配才會開始。 如果你的配偶比你年輕，這可以讓你享受額外的稅收庇護收入和你享受的收益，如果他們還活著。
繼承IRA情景III：如果您對第一個問題回答“否”，對第二個問題回答“是” - 您沒有與IRA所有者結婚，並且他們已經達到需要強制分配的年齡，則需要使用特殊的IRA表以下指導原則之一：
- 使用1）的年齡較小者或2）死亡年份的生日時的原始擁有者的年齡。
- 在原所有者去世後的年份確定年齡。
- 使用多個受益人最古老的年齡。
您需要將隨後每年的初期預期壽命減少1次。 另請注意，在這種情況下，您可以採取所有者在死亡年份所需的最低限度分配。
繼承IRA情景IV：如果您對兩個問題都回答“否” - 您未與IRA所有者結婚，但他們尚未達到要求他們採取最低分發的年齡，則您可以：
- 在死亡之後的第5年結束之前，將整個愛爾蘭共和軍的餘額拿走，根據原擁有者死亡的具體日期，可能會增加6年的額外免稅費用。
- 根據特殊表格分配IRA餘額，同時在所有者死亡之後的年底使用您的年齡，從而將隨後每年的初始預期壽命減少1。
繼承IRA方案V：如果IRA留給遺產，某些信託基金類型，慈善機構或出於某種原因沒有指定受益人，並且原來的IRA所有者已經處於被迫採取所需最低分配的年齡，那麼你需要使用一個特殊的IRA表格，按照死亡年份的生日時的原始擁有者的年齡。 然後，您需要將隨後每年的初期預期壽命減少1，並且您可以在死亡年份採取所需的最低分配。
繼承IRA方案VI：如果IRA留給遺產，某些信託基金類型，慈善機構或出於某種原因沒有指定受益人，並且原來的IRA所有者足夠年輕以至於他或她不必達到最低要求您可以將繼承的IRA保留在避稅日期之後，直至死亡之後的第5年年底，這可能會讓您享受6年的額外免稅複利，具體取決於確切的日期原所有人死亡。
繼承的IRA餘額不再受破產保護
在大多數情況下，個人退休帳戶的餘額通常超出債權人的範圍，往往達到七位數的低位。 為什麼？ 原因在於，社會希望保護退休資產，因為這將會是一個老式的養老金計劃，所以我們沒有老人生活在納稅人的一角。 如果有人應該承擔損失，應該是債權人在大多數情況下首先選擇提供信貸。
很長一段時間，繼承的個人退休帳戶結餘與IRA結餘類似，投資者自己建立的結餘理所當然。 然而，2014年6月，美國最高法院在克拉克訴拉米克案中裁定，債權人可以繼承IRA的資金和資產以滿足他們的要求，從而深刻改變美國退休制度的風險管理狀況。 （當Heidi Heffron-Clark於2010年申請破產並且她的債權人試圖奪取繼承的IRA時，案發生在2001年，她於9年前從她的母親遺留下來。）
法院依賴的事實是，作為迄今為止我們已經證實的繼承IRA規則，國會打算將通過這些避稅所傳遞的資金與將自己放入自己的傳統IRA或Roth IRA中的資金不同。
例外？ 如果您與IRA所有者結婚，並決定採用任何可用選項，允許您將繼承的IRA資金轉入您自己的IRA ，使其遵守與您自己的退休資產相同的規則（包括那些令人討厭的10如果你在59.5歲之前突襲餅乾罐，儘管有辦法繞過那個，如果你有資格的話，也可以提前提取罰款）。
這個教訓很明確：如果你已經結婚了，不要讓錢坐在繼承的IRA中。 認真考慮一旦明智地將其轉移到您自己的IRA上即可。