第529條計劃的規則和指南
但是，當學生開始申請大學的時候，最大的好處就來了。
由於知道已經為此節省了資金，因此申請資助和尋找獎學金的整個過程都沒有多少壓力。
在529計劃出台之前，想要為孩子的大學教育而儲蓄的家長幾乎沒有選擇。
這些選項基本上受限於孩子的名字或父母的賬號。 1996年國會通過“小企業就業保護法案”時，一切都發生了變化。 作為這項法案的一項規定，第529條大學賬戶已經創建。 這些賬戶可為父母提供有吸引力的稅收優惠，以節省大學入學資金，並仍能讓他們保留對資產的永久控制權。 在考慮529個幫助大學上學的計劃時，需要注意以下幾點：
福利和資格
圍繞529計劃的資格規定比羅斯IRA等其他儲蓄機構的資格要寬鬆得多。
不管他們賺了多少錢，任何人都可以參與第529計劃。 但是，他們確實需要了解美國的禮品稅限制，並了解較大的禮品可能會如何影響其最終的遺產稅。
父母和其他想要幫助把大筆開支留在大學開支的人使用這些稅收優惠的投資賬戶，知道這些資產的增加沒有聯邦和州的所得稅。
所有用於合格高等教育支出的提款均免繳聯邦所得稅。 33個州和哥倫比亞特區也放棄對提款的國家稅收，其中一些提供其他獎勵。
分佈
在開立第529條賬戶後，家長或賬戶所有者必須指定受益人。 這個“指定受益人”通常是最終上大學的學生。
從受益人的合格教育費用賬戶中進行分配時，對原始投資的增長沒有徵稅。 教育費用在第529部分計劃中有廣泛的定義，可以包括制服，書籍甚至交通工具。
如果分配不合格，那麼聯邦所得稅將在分配投資的增長中到期，並可能導致10％的罰款。
所有權靈活性
如果指定受益人沒有上大學，或者資金未被使用，父母或賬戶所有者可以將受益人變更為例如侄女或朋友。 美國國稅局的規則非常靈活，可以將受益人更改為任何直系親屬以及原受益人的後代。
對財務援助資格的影響
529賬戶通常被認為是父母的資產，這意味著5.6％的價值預計會用於上大學。 這比UGMA / UTMA託管賬戶提供了顯著的優勢，這就要求20％的資產用於上大學。
第529節供應商
每個州的529計劃都有所不同，許多州使用不同的投資經理來監督基金資產。 您的投資選項通常僅限於每個獨特計劃內提供的共同基金。 雖然您通常可以在任何州使用任何計劃上大學，但您應該檢查某些州所得稅優惠是否適用於您。
概要
第529節大學儲蓄計劃應該列在父母和其他人希望為親人的教育儲蓄的名單上。
雖然有一些規則需要了解，但這些計劃的稅收優惠和所有權靈活性使其非常值得投入時間。 此外，你最終會看到你幫助學生走過這個舞台並獲得文憑畢業時間的學生的滿意度。