使簡單的愛爾蘭共和軍輪換不那麼簡單的兩年規則
如果您想從前雇主的SIMPLE IRA或員工儲蓄激勵匹配計劃中轉出資產，該流程可以同樣簡單。 但是，作為輪轉過程的一部分，您會被問到一個額外的問題，即您是否在401（k）資產上滾動：您參加SIMPLE IRA有多久了？
如何滾動SIMPLE IRA資產
像401（k）計劃一樣 ，當您離開與您參與SIMPLE IRA的雇主時，您可以選擇這些資產。 來自SIMPLE IRA的資金可以轉入另一個SIMPLE IRA，IRA或其他合格的雇主贊助的計劃，如401（k）。 但是像401（k）一樣，您必須確保您遵循規定的翻轉過程 ，以避免資產轉移的稅收或處罰。
這一過程中最重要的部分是確保對這些退休計劃資產的全部或任何部分進行檢查，而不是寫給您，這至多會引發20％的預扣稅，最壞的情況會導致所得稅到期，提早分配罰款。
相反，您需要選擇受託人到受託人的轉賬，該轉賬將在您的前雇主的SIMPLE IRA計劃中兌現您的資產，並且為了您的轉賬IRA而減少支票或電匯費用（將以首字母縮寫FBO），然後可以存入您的翻轉IRA。
但是，儘管SIMPLE IRA翻轉過程與401（k）的翻轉過程非常相似，但對於這一個附加問題的答案卻有所不同。
SIMPLE IRA 2年規則
在您首次繳納SIMPLE IRA後的頭兩年內，您可以將免稅受託人至受託人轉賬中的任何金額從SIMPLE IRA轉移至另一個SIMPLE IRA。 但是，如果您嘗試從該賬戶進行分配或在該兩年期間將其轉入其他類型的個人退休帳戶，則這筆資金將不會被視為免稅滾存分擔額。 相反，它被認為是SIMPLE IRA的分配和對傳統IRA的貢獻，這將導致對分配徵稅嚴重，甚至可能觸發IRS IRA年度繳費限額以上的任何金額問題。 為了避免這些處罰，請確保在您滿足2年規則之前，您不會將SIMPLE IRA資產轉換為其他SIMPLE IRA資產。 為了簡單起見，您可能只想將資金保留在兩年之後。
自您第一次SIMPLE IRA繳款起，至少兩年後，您應該在計劃的託管人確認您實際上已經滿足規則（某些託管人在開始轉賬之前計算該期限）。