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- 合格與非合格費用有什麼區別？
- 是否有任何策略或例外允許不合格的提款而不受罰？
- 如果您進行不合格的提款，會發生什麼情況？
專家提示：您可以隨時取回您最初投資的資金，免罰。 只有收益需要徵稅和10％的罰款。
了解退出529後會發生什麼，可幫助您正確規劃大學和您孩子的未來。
我的529計劃在哪裡可以使用？
您的529計劃具有特定的支出規則以換取529稅務優惠和其他優勢。 您可以將您節省的費用花在與大學教育費用直接相關的費用上，包括：
- 學費和費用：全日制和兼讀制學生的學費和學費可以通過529個計劃支付。
- 食宿：無論您住在校園內還是休息，您都可以使用529計劃支出來支付您的膳宿費用。 這裡要注意的是，如果你想使用529基金，你的校外住房費用不能高於你在校園住的費用。
- 所需教科書和用品：課程大綱中列出的書籍以及課程所需用品可用529個計劃資金支付。
- 技術：當您需要大學時，可以使用新計算機，互聯網服務甚至打印機。
- 特殊需求和適應性設備：您需要導航校園或參加課程，參加或聽講座的設備由529個計劃資金支付。 雖然交通通常不被覆蓋，但如果您有特殊需求，您的交通需求可能會被支付。
另外，請記住，這些費用可能與任何符合聯邦財政學生資助條件的高等教育機構有關 - 這意味著它包括遍布美國的公立和私立機構 ，甚至包括數個國外的公立和私立機構 。 它還包括本科院校，研究生院校甚至一些貿易學校。
什麼費用不符合529的資格？
你的529儲蓄是為大學設計的，但是一些支出即使與你在學校或課程上的時間有關，也不具備資格。 這些未發現的非合格費用包括：
- 交通：即使您正在使用這些費用上大學，您的529儲蓄也不能用於您的汽車，巴士，機票和天然氣費用。
- 學生貸款成本：您無法用您的529計劃儲蓄支付學生貸款。
- 體育或活動：運動員，體育俱樂部或學校贊助團體的費用不能用529個計劃資金支付。
- 健康保險：您在學校時發生的醫療費用和您的健康保險無法以529美元的積蓄支付。
529提款例外
雖然529撤回規則是固定的，但有方法可以使不合格的提款沒有受到10％的懲罰; 這些包括：
- 學生受益人將獲得獎學金
- 學生受益人死亡
- 學生受益人在美國服務學院招生
除非您支付合格費用，否則在這些情況之一下，您仍然必須繳納增值稅。 如果您有多個孩子，您可以更換529計劃的受益人，如果有人獲得獎學金或獲得其他豁免。
如果您的年齡最大的孩子獲得獎學金或決定上美國服務學院，您可以無需支付罰款就可以提取資金，但您必須繳納所得稅。 如果您簡單地將受益人更換為您年幼的孩子，您將不會受到任何處罰，並且該孩子將全額獲得您的529個計劃儲蓄。
在您取消合格退出前的策略
由於大多數不合格的提款都會受到處罰，因此您應該在仔細檢查所有選項後才這樣做。
在許多情況下，有一個更好的策略可以讓你保留更多的資金，這些資金很難積累。 在您承諾不合格的提款之前，請考慮以下事項：
- 你還有其他合格的費用嗎？ 支付租金，書籍和用品對於這些基金來說是更好的選擇，並且不會受到懲罰。
- 你的孩子會去讀研究生嗎？ 如果你的孩子正在接受法律，醫學或畢業學校的教育，你的529儲蓄通常也可以用於這些費用。
- 你可以選擇另一個受益人嗎？ 將您的529計劃儲蓄轉換為年齡較小的孩子可以幫助您節省并快速啟動該家庭成員的大學儲蓄。
- 你能否退出校長？ 您可以撤回您投入的金額而不受罰，但保持增長以避免受到懲罰。
什麼是可能的529退出處罰？
關於處罰和你的529計劃最重要的事情是你的主管可以隨時撤回而不受處罰。 不過隨著時間的推移，這筆錢會受到懲罰。
如果您為非合格費用取消資金，那麼您將為您的收益支付10％的罰款。 您還需要繳納所得稅的所得稅，甚至可能必須償還您之前聲明的任何州所得稅扣除。
由於不合格的提款存在處罰措施，因此充分了解合格與非合格費用之間的差異，並採取措施將您的處罰降至最低，這樣可以讓您盡可能地保留盡可能多的硬性投資。
準備提款？
經過多年的積蓄，重要的一天到來 - 現在是什麼？ 您將首先決定您需要為您的合格費用提取多少錢。 你應該知道在獲得經濟援助和獎學金後需要多少錢 。
一旦你知道你需要多少，你需要決定誰來獲得資金。 您可以將資金直接發送到大學，將它們添加到您自己的帳戶以支付費用或將資金發放給您的學生（帳戶的受益人）。 保存任何賬單，收據和文件的稅收時間。
一旦資金被釋放，您需要從IRS填寫表格1099-Q。 這種形式專門用於529支出，並確保您的稅款準確計算，並且您不受處罰。