準備國稅局表格433-A
表格433-A“工資收入者和自僱人士收集信息聲明”是用於記錄您獨特財務狀況的表格。 國稅局使用這種形式來確定您的稅收債務的合理收藏潛力。 433-A表格是六頁形式。
以下是表格433-A每部分中所報告的信息的細目。
表格433-A第1部分：個人信息
報告您的全名，地址，電話號碼，最佳通話時間，婚姻狀況和社會安全號碼。 你也報告你所有的家屬，他們與你的關係，他們的年齡，以及他們是否和你一起生活。 你也可以讓國稅局了解你是否租房或擁有你的房子，或者有其他類型的房屋安排。表格433-A第2部分：商業信息
報告您擁有的任何企業的名稱，地址，雇主標識號和其他信息。 這可能是獨資企業，S-Corporation，LLC或其他類型的商業實體。 如果您擁有一項業務，您還需要準備IRS表格433-B來報告有關您的業務的財務信息。所需附件：前三個月的自僱收入證明。
表格433-A第3部分：就業信息
報告你的雇主的名字，你的工作地址，工作電話號碼，你在這家公司工作多久以及你的職業。所需附件：前三個月的工資和扣除證明。
您應該保留工資單，收入報表或其他工資單信息，以記錄您的工資，所得稅扣繳和其他工資扣除。
表格433-A第4節：其他收入信息
報告您每個月收到的其他收入。 這可能包括養老金，年金，社會保障，子女撫養費，贍養費或租金收入。所需附件：前三個月的收入證明。
您應該保留社會保險存根，養老金或年金報表，子女撫養費或贍養費支票的副本，或租金收入和支出報表。
表格433-A第5部分：銀行，投資，信貸和保險資產
報告所有流動資產，例如銀行賬戶，投資賬戶，信用卡賬戶和保險單。銀行賬戶：提供您銀行分行的名稱和地址，以及您的銀行賬號和當前餘額。 包含您擁有的所有支票，儲蓄和貨幣市場賬戶的信息。 包括在銀行，信用合作社和儲蓄和貸款機構持有的賬戶。
所需附件：前三個月的銀行對賬單。
投資賬戶：提供有關股票，債券，共同基金和其他投資資產的信息。 包括定期存款，存款單，IRA，Keogh，401k和年金。 貨幣市場基金應在銀行賬戶部分報告。
所需附件：顯示您持有的證券經紀，陳列退保金的年金表，顯示當前價值的銀行對賬單以及提前支取存款證的提款罰款，401k計劃對賬單顯示賬戶價值和未償貸款價值。
現金現金：提供您擁有的不在銀行賬戶中的現金的信息。 這包括您持有的現金或存放在保險箱內的現金。
信用卡賬戶：提供有關可用信用的信息。 報告所有信用卡，百貨公司收費卡和無抵押信用額度的名稱，地址，信用額度和當前餘額。 不要報告汽車貸款和抵押貸款，這些將在第7部分報告。
所需附件：前三個月的信用卡賬單。
保險政策：提供有關您整個生活或全球人壽保險保單的現金價值的信息。 定期人壽保險單不會累積現金價值，因此不應在此報告。
所需附件：您的保險公司的陳述，顯示您的人壽保險單的現金價值，貸款價值和/或退保價值。
表格433-A第6節：其他法律信息
選中適當的“是”和“否”框，並提供有關您加入的任何未決法律訴訟的其他信息。 你需要讓國稅局知道你的工資是否有任何裝飾物，對你的任何判斷，以及你是否曾申請過破產。 美國國稅局還會詢問您轉賬給其他人的資金或資產是否低於其實際價值，以及您是否預計未來幾年您的收入狀況會發生變化。需要附件：如果您對這些問題中的任何一個回答“是”，請在另一張紙上提供詳細的解釋。
例如，您可能想詳細介紹任何訴訟或破產程序。
表格433-A第7部分：車輛，房地產，個人和企業資產
提供有關您擁有的汽車，卡車和房地產的詳細信息。對於車輛，請提供品牌，型號和型號年份信息以及里程，貸款餘額，貸款人，購買日期和每月付款金額。 如果您租賃汽車或卡車，請將此信息放在19號線上。車輛包括各種類型的汽車，卡車，貨車，房車，拖車，摩托車和小船。
21號線報告了家具，藝術品和珠寶等個人資產。
第22行列出了諸如計算機和工具等業務資產。
提供有關你所擁有的房屋和其他房地產的信息。 提供關於房地產部分所有抵押貸款和房屋淨值信貸額度的信息。
所需附件：貸方提供的當前報表，顯示每月付款和當前貸款餘額。
對於車輛來說，打印一份顯示您的汽車或卡車公平市場價值的報告是一個非常好的主意。 確保你解釋你的車是什麼狀況，以及該車的近似市場價值是多少。 我使用凱利藍皮書報告，並打印出兩個最接近車輛狀況的私人派對值。
例如，如果我覺得汽車處於“良好”狀態，我會打印出良好和優質的價格報告。 這將為國稅局提供一個大致的範圍，以及為什麼我認為該車處於“良好”狀態的解釋。
對於房地產而言，提供對實際房產的評估或房地產經紀人顯示可比房屋銷售的報告是一個非常好的主意。 通常，可比銷售報告對於妥協要約的粗略草案來說是足夠的，但是國稅局有時會要求進行全面評估。 詳細說明房子的狀況也是一個好主意。 如果您最近嘗試為您的抵押貸款再融資或獲得房屋淨值信用額度，那麼從貸方收到任何拒收信函將有助於添加到您的優惠折扣文檔中。 這將表明貸方不願意向您提供額外的信貸。
汽車貸款和抵押貸款都與您的折扣優惠有幾個重要方面。 首先，國稅局通常不希望你出售你的汽車或家庭，以償還你的稅務債務。 一般來說，國稅局寧願你保留你的房屋和汽車，並找到其他方式來支付你的稅，例如取出房屋淨值信貸額度。
因此，國稅局會考慮你的房子的公平市場價值，將它與你未償還的抵押貸款餘額進行比較，並確定是否有額外的權益。 另外，國稅局會將你的房子，汽車和其他車輛的價值折扣為快速銷售價值。 快速銷售價值在表格433-A工作表中計算，相當於該物業當前公平市場價值的80％。 一些納稅人會發現他們的貸款“倒掛”，貸款餘額超過了汽車，卡車或房地產的快速銷售額。
儘管有這些一般性規定，但我已經看到國稅局要求納稅人出售第二輛或第三輛汽車，或者在要約獲得批准之前出售擁有實質股權的房子。 這些是國稅局和納稅人之間談判的問題。
請注意，鑑於納稅人的獨特財務狀況，國稅局希望收集盡可能多的錢。
表格433-A第8節：應收帳款和應收票據
對於自僱人士，請提供有關所有未償還應收賬款的信息。表格433-A第9節：每月收入和費用
在第9部分第24至45行提供有關每月總收入和支出的詳細信息。每月預算和表格433-A工作表以及充足的文件是您的妥協優惠申請中的關鍵要素。 事實上，第9部分中的預算和工作表中計算的合理收取可能性共同為國稅局提供信息，以確定他們可以收回多少稅款用於支付退稅。我總是準備三個預算，每個預算都使用不同的標準。
查看每個預算代表的內容以及它如何適合您的整體優惠折扣應用程序非常重要。 我使用電子表格模板來準備所有優惠折扣預算，該電子表格模板反映433A表格第9部分中要求的信息類別。
預算＃1 - 實際收入和費用。 這代表您一個月的總收入和總費用。 這裡使用Quicken，Quickbooks或電子表格來跟踪您的費用將派上用場。 我通常將過去三個月的平均收入和支出報告在第9部分的適當類別中。這為納稅人提供了他們實際財務狀況的良好概述。 您正在尋找的關鍵信息是總收入（第34行）和總生活支出（第45行）之間的差異。 如果你有一個正數，那麼納稅人的月可支配收入。
我會用這個可支配收入數字來確定納稅人是否有資格獲得每月分期付款協議。
預算＃2 - 收入和費用使用一些 IRS限制。 國稅局通常會拒絕任何與個人及其家人的健康，福利和生計無直接關係的開支。
因此，例如，有線電視，私立學校和信用卡支付的費用將不會在納稅人的允許預算中考慮。 實際包含在每月預算中的項目列在第35行至第44行的腳註和說明中。這個預算是找出我們需要進行談判的預算3相比多少“額外開支”的起點。
允許的費用包括：
- 食品，衣物，家務用品和個人護理產品（報告在第35行），
- 租金，按揭付款，房產稅，租房保險，房主保險，HOA會費，電力和燃氣公用事業，電話公用事業，水，燃料油和垃圾收集（按第36行報告），
- 汽車貸款支付，租賃付款，汽車保險，登記和許可證費用，維護，修理，汽油，停車費，通行費或公共汽車票價（在第37行上報告），
- 醫療保險費，醫生和藥品的共同付款，住院費用以及其他醫療和醫療保健費用（第38行報告），
- 預扣聯邦所得稅，社會保障和醫療保險工資稅，預估稅款，州所得稅扣繳，地方所得稅扣繳稅（39號線報告），
- 兒童撫養費，贍養費和其他法院命令的付款（在第40行上報告），
- 人壽保險費（第42行報告），
- 其他擔保債務，例如由401k或存款證（由第43行報告）擔保的貸款， 以及
- 納稅人的健康，福利和生活所需的其他費用。 詳述任何不尋常但必要的費用。 一個很好的例子就是支付更新職業執照的年費。 除非費用與個人的工作，職業或寄託直接相關，否則國稅局不太可能允許這筆費用。 （在第44行報導）
預算3 - 收入和費用使用IRS收集財務標準
國稅局製定了一系列食品和服裝（第35行），住房和公用事業（第36行）和交通（第37行）的國家和地方費用標準。 這些費用指南統稱為收款財務標準。
食品，住房和交通的每月允許開支限於以下的較低者：
- 您的實際費用， 或
- 適當的收款財務標準
因此，您需要知道您的實際費用（在預算1中收集）。
食品和服裝費用受限於國家允許的生活費用標準。 （阿拉斯加和夏威夷的居民有較高的許可食品和服裝費用。）國家標準按家庭人數和每月總收入分列。
住房費用受當地住房費用標準的限制。 該標準按照家庭居住的家庭和縣的人數來劃分。
運輸費用受到區域運輸費用標準的限制。 該標準按家庭中汽車的數量以及家庭所在地區分類。
在預算＃3中，將第35,36和37行中的數字替換為適當的收款財務標準中的較低者，或第1預算中的實際費用。
另外，在預算＃3中，假設國稅局將不允許其他費用的44號線索賠。 預算＃3從IRS的角度提供了您的財務狀況的圖片。
在您的實際預算下，您經常看起來像您在IRS預算下有額外的資金。 第3號預算通常成為計算433A表格工作表中合理回收潛力的基礎。
使用收款金融標準分析您的費用可能會產生非常強烈的情緒反應。
433A表格所需附件摘要
您必須在表格433A附上以下文件：
- 複製最後一份納稅申報單（表格1040,1040A或1040EZ及所有時間表），
- 證明過去三個月的所有經常開支，
- 證明過去三個月的所有運輸費用，
- 證明過去三個月的所有醫療保健費用，以及
- 證明過去三個月任何法院命令的付款。