聯合和POD帳戶避免遺囑處理，但可能導致問題
聯合賬戶
如果一個賬戶以兩個或兩個以上的人的名義共同擁有，並且被指定為“ 擁有生存權 ”，那麼當一個賬戶擁有者死亡時 ，倖存的所有者將繼續擁有賬戶。
這種類型的共同賬戶的檢驗根本就沒有必要。 相反，倖存的所有者需要做的就是向銀行或投資公司出示已故業主的死亡證明，然後可以從賬戶中去除已故業主的姓名。 然而，使用這種帳戶有幾個缺點：
- 送禮問題：如果原帳戶所有人增加新的所有者，新的所有者不向賬戶中提供任何款項，則原始所有者可能會被視為已向新所有者贈送部分賬戶的贈與稅目的。 如果禮品數量超過每年免除禮品稅 （2014年為14,000美元），則禮品必須通過禮品退稅（ IRS表格709 ）向IRS報告。 除了聯邦贈與稅之外 ，康涅狄格州的一個州也在州一級對居民以及在那裡擁有房地產的非居民評估贈與稅 。
- 針對共同所有人的訴訟：如果共同所有人的一名所有人被起訴，那麼共同賬戶中的資金可能會受到判決留置權的約束。 這可能會摧毀一些或可能所有的帳戶。
- 剝離其他受益人：如果原始擁有者將一個孩子添加到某個帳戶，但有其他孩子想要繼承該帳戶，則通過添加一個而不是所有孩子的姓名，所有者將有效地取消所有其他孩子的入場費。 即使尚存的共同所有者同意給予其他兒童相應份額的帳戶，也必須小心避免任何贈與稅的後果。
- 對小業主的監護或監護：如果共同所有人是未成年人，則需要建立由法院監督的監護或監管 ，以便賬戶用於未成年人的利益。 這可以通過將您的帳戶以您的可撤銷生命信託名義進行傾斜來避免，該信託在您死後為未成年人的利益建立信任。
POD，TOD，ITF和Totten信託賬戶以及POD和受益人契約
許多州有法律允許您在死後指定您的銀行和投資賬戶的受益人或個人股票證書。 美國儲蓄債券也可以有死亡受益人的應付款。 此外，少數國家承認TOD或受益人行為或增強的生命財產契約 。 這是避免遺囑檢驗的另一種簡單方法，因為受益人需要做的只是向銀行或投資公司出示死亡證明以進入賬戶或記錄死亡證明以成為房地產所有人。 然而，與聯合賬戶一樣 ，使用POD ，TOD，ITF或Totten信任賬戶和行為有幾個缺點：
- 取消其他受益人的權利：如果賬戶或房地產所有人只指定一名受益人但擁有其他受益人，則他或她希望繼承該財產，則所有人將有效地讓所有其他受益人無效。 因此，業主將賬戶或房地產的受益人保持更新至關重要。