這對於借款人和貸方都是有利的，因為貸方不必承擔重大的持續風險; 特別是考慮到通貨膨脹降低最終成熟價值的真實可能性。
儘管他們有潛在的現金流收益 - 而且他們可能是有用的，特別是對某些類型的運營公司而言 - 可能是承擔部分分期償還貸款的最大危險幾乎總是在合同結束時大量償還。 人們犯的一個常見錯誤是假設他們能夠進行再融資。 再融資並不總是可用的，如果是，它並不總是以經濟可接受的條件提供。 破產法庭的記錄遍布著企業，合夥企業和個人，他們創造大筆利潤或享有顯著的穩定收入，但卻發現世界分崩離析，沒有人能夠彌補這一差距。
什麼樣的部分攤還貸款可能看起來像
想像一下，你想要承擔100萬美元的部分攤還貸款。 你有8.5％的固定利率。 銀行同意為您提供7年到期和30年攤銷時間表。
您的付款將是每月$ 7,689.13。 你最終將支付645,886.92美元。
在七年結束時，您將一次性支付$ 938,480.15，並且您必須以某種方式償還全部金額，否則您將違約。 銀行將抓住抵押品，並可能迫使你或該項目宣布破產取決於其結構。 您將最終償還總額1,584,367.07美元。
相反，如果你有一個傳統的，七年到期的完全攤還貸款，你每個月應該支付15,836.49美元。 您最終將償還1,330,265.16美元。 在任期結束時，你什麼都不欠。 餘額全額償還。
為什麼有人會選擇這種情況下的部分攤還貸款？ 儘管成本和期末流動性需求較高，但藉款人在7年內每月和每月都能享受到8,147.36美元的現金收入，而不是由於每月支付較低所致。 這可能會讓項目有足夠的時間來開展工作，或者出售支持者正在開發的任何東西。 在其他情況下，該理論指出，基本業務增長將足以消除餘額（例如，快速擴張的飲料公司無法跟上需求，因此它建立了一個更大的工廠，以當前的速度擴大，應該使氣球支付四捨五入錯誤）
注意：除了替代方案，即全額攤還貸款外，還有一項非攤銷貸款，或稱為“僅限利息”，因為它更頻繁地被稱為。 大多數債券投資都是這種結構。