01退休愛爾蘭共和國大學儲蓄賬戶概述
概述：
關於使用IRA（特別是Roth IRA）作為大學儲蓄賬戶的替代類型，引起了很多關注。 這個想法的基礎是，如果用於合格的大學開支，IRA允許您避免10％的提前取款罰款。
避免這種懲罰往往與避免所得稅混淆。 無論您是否從傳統或羅斯個人退休賬戶中提取這些資金，這些提款都不會避免以前納稅的資金的正常所得稅。
使用Roth或傳統的IRA是一種先進的財務規劃策略，需要許多可疑的假設，通常不推薦。 這項技術的好處與使用第529節儲蓄賬戶或Coverdell ESA的好處相似。
理想的投資者：
在出現以下幾種情況時，應對Roth或傳統IRA的大學投資進行評估：
- 父母對稅收規則的理解和認識非常成熟。
- 通過其他計劃，退休目標已經得到充分滿足。
- 家長或孩子有資格參加IRA。
- 如果他們顯示任何大學儲蓄，他們不會得到經濟援助。
- 他們已經超過了其他大學的儲蓄選擇，或者根據他們的收入沒有資格。
- 他們不太可能需要撤回超過其原始投資。
- 他們希望保留對未使用資產的最終控制權。
02使用大學IRA的優點和缺點
潛在優勢：
也許使用IRA最大的潛在優勢是退休計劃資產不包括在大多數的財務援助計算中。 如果在Coverdell ESA或第529賬戶中節省了相同數量的資金，其價值的5.64％將用於每年的財政援助。另一個優點是，如果在IRA中持有未使用的資金，直到正常退休年齡（至少59 1/2），則不會有10％的提款罰款。 在Roth IRA的情況下，他們也不需繳納所得稅。
這與撤銷時對未使用的第529部分或Coverdell ESA基金徵收的10％罰款（加上所得稅）形成鮮明對比。
潛在的缺點：
這個策略也有許多缺點。 也許最大的問題是你的年度退休儲蓄使用IRA的損失。 使用退休IRA來節省大學費用，您有機會使用它來挽救您的未來。 由於退休將比大學教育昂貴得多，這是一個關鍵考慮因素。另一個缺點是對撤回資金的徵稅。 在傳統（可抵扣）個人退休金賬戶中，全部退出金額將受聯邦和州所得稅的約束。 在羅斯個人退休金計劃中，任何超出原捐款的資金都將在聯邦和州級納稅。
如果將這與第529計劃和Coverdell ESA允許的免稅提款進行比較，則可能會造成重大的資金浪費。
例如，從任何一種稅收協定類型中獲得合格費用的20,000美元應稅退稅可能很容易花費5000美元（假設稅率為25％聯邦政府稅率和5％州稅率）。 從第529款或Coverdell ESA賬戶中提取的同樣款項將免稅。
03高校IRA的投資選擇和稅收優惠
投資選擇：
IRA許可的投資包括個人股票，債券，CD和共同基金的全部菜單。 此外，年金可以在IRA購買，但通常應該避免。稅收優惠：
任何類型的IRA的最大優點是稅收延期增長。 換句話說，您不必每年都要對您的投資的利息，收入和增長納稅。 這有助於超額增加您的增長率，即使您必須稍後繳納稅款，這與傳統IRA的情況一樣。但是，當為教育費用提取資金時，這種收益部分損失。 雖然國稅局放棄提前提款的10％罰款，但你仍須對從未在別處徵稅的款項負責所得稅。 這意味著從您的可免稅IRA中提取的任何款項，以及來自Roth IRA的任何收益都將受到所得稅的打擊。
04合格的費用和對高校IRA的經濟援助的影響
合格費用：
- 大學或更高學歷（但不包括食宿）
- 書籍，設備和費用（如果學校要求）
對聯邦財政援助資格的影響：
在傳統或羅斯IRA等退休賬戶中持有的資金不需要在聯邦FAFSA表格上報告。 因此，這不會損害財政援助的資格。05高校IRA的貢獻和資格規則
合格：
提前避免10％提前提款的提款必須用於賬戶所有人，其配偶，子女或孫輩的教育。貢獻規則：
對於個人退休帳戶的類型，供款人的年齡和收入，以及供款人或其配偶是否由其雇主提供退休計劃，都有復雜的供款規則。對愛爾蘭共和軍的最大捐款是每人5,000美元，超過50歲的帳戶擁有者需要額外支付1,000美元。