簡單的IRA退出計算
這裡有一個場景，最近通過電子郵件發送給我：
“我正在考慮從我的傳統IRA賬戶中提前退出以支付汽車維修的優秀信用卡賬單。我想在不久的將來購買一個房子，並且這筆未付賬單正在影響我的信用評級。按時支付賬單並從未遲到，但我想擺脫債務，我試圖弄清楚早期分配的稅收成本是否低於CC每次支付最低限額的成本月，信用卡年利率為10％，你能幫我弄清楚，並告訴我是否還有其他因素我沒有考慮過？“
您需要用手指觸摸一些信息來計算從退休計劃中提取資金的稅收成本：
- 分發時的年齡
- 你有什麼類型的退休計劃
- 你打算退出多少？
- 這筆錢將用於什麼
- 在提款時你可能會得到什麼稅款
提前分配罰款
如果您在年滿59歲之前從退休計劃中提取資金，則提早分配罰款。 懲罰是10％，這是你在退出時所欠的任何所得稅的補充。
如果您從SIMPLE IRA提取資金並且您在過去兩年內開始參與SIMPLE IRA ，則罰款將增加到25％。 如果您的年齡接近59 1/2，那麼您可能需要等到取款前才能避免這種處罰。
然而，懲罰有一些重要的例外。 如果您提取資金購買房屋或支付醫療費用，則可能不適用。 允許的例外情況因您所擁有的退休計劃類型而異。
首次購房者在退出個人退休賬戶時或對失業者使用這筆錢支付醫療保險時不受任何處罰。 如果這筆錢用於大學學費或高額醫療費用，則不會有任何處罰。
401（k）或403（b）退休計劃的發放例外情況較少 - 如果您年滿55周歲，退休或離職，支付高額醫療費用或作為離婚協議。
所得稅
接下來，您想要確定在判定罰金後您需要為分配付多少稅。 國稅局將分配視為普通收入 。 這意味著他們會按照邊際稅率徵稅。 從退休計劃中大幅撤出甚至可能導致稅率升高，因此您需要關注當年不同稅收的收入範圍。
IRS會定期更改它們。
將您計劃提取的金額乘以邊際稅額以快速估算您的納稅義務，然後添加任何處罰。 總數將是您退出時欠多少聯邦稅。 你也應該估計任何州稅。
示例計算
具有上述情景的讀者沒有提供有關她的收入或稅收情況的任何信息，因此我們將為她編一些數字，以便了解數學如何運作。
假設她有資格領取戶主申請資格 ，在她退出資金時是35歲，她在扣除標準扣除額和個人免稅後的應納稅收入是5萬美元。 這將使她的稅率為25％。 她的收入將增加到60,000美元，如果她撤回10,000美元支付汽車修理費，但她仍然在25％的稅率範圍內。
她的聯邦稅收影響將是10,000美元，25％的稅收加上10％的罰款，或3500美元。 她受到10％的罰款，因為支付汽車修理費不在罰款例外。 她也可能處於國家所得稅和國家罰款的狀態。
其他選項
這3,500美元的額外聯邦稅是開發這些退休基金的成本。 讀者有什麼其他選擇？
她可以繼續支付信用卡餘額的利息。 這位讀者的卡片年均收益率為10％，這意味著她將在一年的美元餘額中獲得1000美元的利息。 這假設餘額仍然在一年中保持。
使用最低信用卡支付計算器並進一步假設信用卡要求每月至少支付餘額的2.5％，我們的讀者最終將在20年內支付4,888.25美元的利息來償還汽車維修費用。
那麼最好的交易是什麼：現在支付3500美元，或20年後支付4,888美元？ 這是個人選擇，但我認為答案在於隨著時間的推移支付信用卡賬單。 在可能的情況下應避免產生大量的稅收法案。 無論何時有額外的資金，信用卡都可以得到更快的支付，或者當資金緊張時，信用卡可以更慢地支付。
讀者還有什麼其他選擇？ 許多401（k）和403（b）計劃向僱員提供貸款，但法律不允許貸款違反IRA。 這些貸款可以幫助她解決短期的經濟困難，同時避免與退出相關的巨額稅收和罰款。 她也可能會購買較低的利率貸款，嘗試賺取額外收入，或創建一個預算來處理新的財務狀況。
就我個人而言，我會在退休金最需要的時候離開：59歲半後，如果納稅人變得殘疾，或者遇到其他情況，例如罰款例外。 馬薩諸塞州保險罰款 。
注意：稅法會定期更改，您應該諮詢稅務專業人士 以獲取最新的建議。 本文中的信息並非作為稅務建議，也不能代替稅務建議。